Planificación presupuestaria

Introducción a los estados financieros en Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Resumen de estados financieros

Balance

  • Sigue la ecuación contable
  • Foto fija de lo que la empresa tiene y debe
  • Assets = Liabilities + Owner's Equity

Cuenta de resultados

  • Ingresos y gastos de un periodo concreto
  • Incluye métricas clave como
    • Gross Revenue y Net Revenue
    • Gross Profit y Net Profit
    • EBITDA
Introducción a los estados financieros en Power BI

La importancia de presupuestar

Presupuesto

  • Plan financiero formal que fija objetivos anuales

Beneficios

  • Reduce sorpresas financieras
  • Coordina actividades y enfoca en metas futuras

Ejemplo

  • Útil al ampliar nuestra tienda de limonada y zumos a nuevas ubicaciones

Presupuesto

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Balance presupuestado

  • Plan para gastos previstos y deudas (a menudo anual)
  • Basado en el presupuesto del año anterior y actual
  • Considera cambios futuros en la empresa

Ejemplo

  • El próximo año pedimos un préstamo de $1000 para invertir en un nuevo puesto de limonada.
  • Podemos incorporarlo al presupuesto
  • Assets = Liabilities + Owner's Equity
  • $1000 = $1000 + $0

Tienda de limonada y zumos en una nueva ubicación

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Análisis Real vs. Presupuesto

Presupuesto

  • Importe estimado en un periodo ($1000 para un puesto de limonada)

Real

  • Importe exacto en un periodo
    ($1100 para un puesto de limonada)

Análisis Real vs. Presupuesto

  • Eficiencia y precisión financieras
  • Predecir resultados futuros

Tienda de limonada y zumos en una nueva ubicación

1 https://www.investopedia.com/terms/b/budget.asp
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Previsión financiera

Previsión financiera

  • Estima resultados financieros futuros
  • Basada en datos históricos
  • Actualizaciones mensuales o trimestrales

Beneficios

  • Aporta actualizaciones para actuar de inmediato
    • Creada para metas a corto plazo

Ejemplo

  • Impacto del buen tiempo en el nº de licuadoras

Tienda de limonada y zumos con sol en una nueva ubicación

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Presupuesto vs. Previsión

Presupuesto: creado para cumplir un objetivo (anual)

Previsión financiera: determina si se cumplirán los objetivos del presupuesto (se revisa con frecuencia)

Ejemplo

  • El presupuesto estimó $200 en licuadoras para el año (activos).
  • La persona propietaria planea invertir $100 de su propio dinero en dos licuadoras nuevas.
  • Los activos totales en licuadoras son $300 en vez de $200.

Tienda de limonada y zumos con sol en una nueva ubicación

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Desviación presupuestaria

Budget Variance = Actuals - Budget

Un diagrama de la ecuación contable básica.

Ejemplo

  • Se compraron más licuadoras de lo esperado con dinero del propietario ($100).
  • Assets = Liabilities + Owner's Equity
  • $100 = 0 + $100

Imagen de varias licuadoras

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¡Vamos a practicar!

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