Estado de resultados presupuestado y proyectado

Introducción a los estados financieros en Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Estado de resultados presupuestado

Estado de resultados

  • Determina si hay pérdida o ganancia

Estado de resultados presupuestado

  • Informa la rentabilidad esperada
  • Base para evaluar el desempeño de la empresa
  • Información para aplicar acciones inmediatas

Imagen llamativa de un estado de resultados

1 Weygandt, Jerry J., et al. Principios de contabilidad, John Wiley & Sons, 2018.
Introducción a los estados financieros en Power BI

Métricas clave del estado de resultados

Ingresos brutos

  • Ganancias totales

Ingresos netos

  • Ganancias que la empresa retiene de sus ventas
  • Net Revenue = Gross Revenue - Discounts - Returns

Beneficio bruto

  • Ganancia tras restar COGS.
  • Gross profit = Net Revenue - COGS

Beneficio neto

  • Ganancia tras restar todos los gastos
  • Net profit = Gross profit - Expenses
Introducción a los estados financieros en Power BI

Coste de ventas presupuestado

  • COGS: costes de producir los artículos vendidos por una empresa
  • COGS presupuestado: estima los costes de materiales y mano de obra para el próximo año
  • Métrica clave para definir la estrategia

Ejemplo

  • Suben los precios de los limones
  • --> Sube el precio de la limonada

  Dibujo de un hombre intentando controlar los niveles de costes en un medidor.

Introducción a los estados financieros en Power BI

Estado de resultados proyectado

Previsión financiera

  • Estimación de resultados financieros futuros

Ejemplo

  • Presupuesto: $2000 en ingresos brutos
  • A mitad de año: $1200 en ingresos brutos
  • Ingresos brutos previstos: $2400.

Tienda de limonada y zumos con sol en una nueva ubicación

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Desviación presupuestaria

Budget Variance = Actuals - Budget

Favorable: el real es mejor que el presupuesto

  • Más ingresos de los esperados
  • Menos costes de los esperados

Desfavorable: el real es peor que el presupuesto

  • Menos ingresos de los esperados
  • Más costes de los esperados

Ejemplo: presupuesto favorable

  • $2400 - $2000 = $400

 

Varios puestos de limonada

Introducción a los estados financieros en Power BI

¡Vamos a practicar!

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