El balance general

Introducción a los estados financieros en Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Expectativas

  • Este es un curso intermedio
    • Conocimientos de DAX y modelado de datos en Power BI

  • Requisitos previos

    1. Introducción a DAX en Power BI
    2. Modelado de datos en Power BI

  • ¡No necesitas experiencia en finanzas!

Introducción a los estados financieros en Power BI

Introducción a los estados financieros

Una imagen de los 4 estados financieros: Balance general, Estado de resultados, Flujos de efectivo y Estado de cambios en el patrimonio

1 https://www.investopedia.com/terms/f/financial-statements.asp
Introducción a los estados financieros en Power BI

Introducción a los estados financieros

Estado de resultados y balance general

Introducción a los estados financieros en Power BI

La ecuación contable

Un diagrama de la ecuación contable básica.

  • Incorpora la información financiera de una empresa
  • Proporciona el marco de los estados financieros
  • Ambos lados de la ecuación deben ser iguales
  • Fundamental para entender el Balance Sheet
Introducción a los estados financieros en Power BI

Activos

Un recurso que posee la empresa

  • Activos no corrientes: no se convierten fácilmente en efectivo en un año.
    • Equipos
    • Propiedades
  • Activos corrientes: efectivo o convertibles fácilmente en un año.
    • Efectivo
    • Inventario

Activos totales = Activos no corrientes + Activos corrientes

Una foto de coches en un taller mecánico

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Pasivos

  • Derechos sobre los activos (deudas y obligaciones)
    • Acreedores (a quien se le debe dinero)
    • Cuentas por pagar (facturas pendientes)
    • Pagarés por pagar (préstamos)
    • Sueldos y salarios por pagar

Foto de un contrato de préstamo.

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Patrimonio del propietario

Derechos del propietario sobre un activo

  • Inversión del propietario
    • Capital del propietario (o accionistas)
    • Retiros del propietario

Todos cogen un trozo del pastel

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Resumen de la ecuación contable

Un diagrama de la ecuación contable básica.

  1. Activos: recursos que posee la empresa.
  2. Pasivos: deudas que la empresa debe.
  3. Patrimonio del propietario: dinero aportado por los dueños (menos lo retirado).
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Abrir un negocio de limonada

puesto de limonada

  • Assets = Liabilities + Owners' Equity
  • Inviertes $100 para abrir un puesto de limonada.
  • 100 = 0 + 100
  • Pides un préstamo de $500 para comprar equipo profesional y un congelador
  • 600 = 500 + 100
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Balance general

Balance general

  • Informa los activos, pasivos y patrimonio del propietario
  • Foto fija de las finanzas en un momento concreto
  • Se ajusta a la ecuación contable
  • Muestra qué posee o debe la empresa
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Larry's Automotive

Una imagen de un ingeniero analizando datos en un iPad en una empresa de automoción

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¡Vamos a practicar!

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