Indicateurs de rentabilité

Analyser les états financiers en Python

Rohan Chatterjee

Risk Modeler

Ratios de rentabilité

Mesure de la capacité d'une entreprise à générer des bénéfices à partir de son chiffre d'affaires
Certains ratios d'efficacité sont aussi des ratios de rentabilité :
- Marge brute = $\dfrac{\text{Total Revenue - Cost of Goods Sold}}{\text{Total Revenue}}$
- Marge opérationnelle = $\dfrac{\text{Total Revenue - Operating Expenses}}{\text{Total Revenue}}$

Un ratio de liquidité élevé mène-t-il à plus de rentabilité ?

Nuage de points montrant la relation entre marge brute et ratio de liquidité générale pour des entreprises tech. La relation est positive.

Tracer le nuage de points

sns.scatterplot(data=dataset_tech, x="current_ratio", y="gross_margin",
                hue="Company")
plt.xlabel("Current Ratio")
plt.ylabel("Gross Margin")
plt.show()

Nuage de points montrant la relation entre marge brute et ratio de liquidité générale pour des entreprises tech. La relation est positive.

Nuage de points pour toutes les entreprises

Nuage de points montrant la relation entre marge brute et ratio de liquidité générale pour toutes les entreprises du jeu de données. La relation n'est pas évidente au premier coup d'œil.

Ajouter une droite d'ajustement

Nuage de points avec la droite d'ajustement montrant la relation entre marge brute et ratio de liquidité générale pour toutes les entreprises du jeu de données. La relation n'est pas évidente au premier coup d'œil.

Nuage de points avec droite d'ajustement

sns.regplot(data=dataset_tech, x="current_ratio", y="gross_margin")
plt.xlabel("Current Ratio")
plt.ylabel("Gross Margin")
plt.show()

Passons à la pratique !

Analyser les états financiers en Python