Rácios do DRE e do balanço patrimonial

Análise de Demonstrativos Financeiros em Python

Rohan Chatterjee

Risk modeler

Giro do ativo

Razão de receita por ativos
Mede a eficiência no uso dos ativos para gerar receita

Fórmula:

$$\dfrac{\text{Total Revenue}}{\text{Total Assets}}$$

Calculando o giro do ativo com pandas

merged_dat = pd.merge(income_statement, balance_sheet, on = ["Year", "company"])

merged_dat agora pode ser usado para calcular o rácio e adicioná-lo como outra coluna no DataFrame

merged_dat["asset_turnover"] = merged_dat["Total Revenue"] / merged_dat["Total Assets"]

Funções definidas pelo usuário para calcular rácios

Criar as colunas abaixo pode ficar repetitivo

balance_sheet["current_ratio"] = balance_sheet["Total Current Assets"] / balance_sheet["Total Current Liabilities"]

balance_sheet["debt_to_equity"] = balance_sheet["Total Liab"] / balance_sheet["Total Stockholder Equity"]

Para não digitar esse código toda hora, podemos empacotar em uma função definida pelo usuário

Funções definidas pelo usuário para calcular rácios

def compute_ratio(df, numerator, denominator, ratio_name):
      df[ratio_name] = df[numerator]/df[denominator]
      return df

Calcule o índice de liquidez corrente e o índice dívida/patrimônio no DataFrame balance_sheet usando compute_ratio:

balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, "Total Current Assets",
                        "Total Current Liabilities", "current_ratio")
balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, "Total Liab",
                        "Total Stockholder Equity", "debt_to_equity")

Funções definidas pelo usuário para calcular rácios

Defina numeradores, denominadores e nomes dos rácios em listas separadas:

list_of_numerators = ["Total Current Assets", "Total Liab"]            
list_of_denominators = ["Total Current Liabilities", 
                      "Total Stockholder Equity"]
list_of_ratio_names = ["current_ratio", "debt_to_equity"]

Faça um loop nas listas e chame a função compute_ratio:

for numerator, denominator, ratio_name in zip(list_of_numerators,
                                              list_of_denominators,
                                              list_of_ratio_names):

    balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, 
            numerator,
            denominator, 
            ratio_name)

Vamos praticar!

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