Indicadores financeiros do balanço patrimonial
Análise de Demonstrativos Financeiros em Python
Rohan Chatterjee
Risk modeler
Índice de liquidez corrente
- Proporção de ativos circulantes para passivos circulantes
- Mede a capacidade de cobrir obrigações de curto prazo
- Índice acima de 1 é considerado bom
Fórmula:
$$\dfrac{\text{Current assets}}{\text{Current liabilities}}$$
Índice dívida/patrimônio (Debt-to-equity)
Proporção do total de obrigações da empresa ao dinheiro investido pelos proprietários
Mede o uso de capital de terceiros versus capital próprio nas operações
Empresas que usam relativamente mais dívida são chamadas alavancadas
Fórmula:
$$\dfrac{\text{Total liabilities}}{\text{Total shareholders' equity}}$$
Multiplicador de patrimônio (Equity multiplier)
Proporção do total de ativos da empresa ao dinheiro investido pelos proprietários
Mede quanto dos ativos é financiado pelos donos do negócio
Índice baixo indica uso relativamente maior de dívida para financiar ativos
Fórmula:
$$\dfrac{\text{Total assets}}{\text{Total shareholders' equity}}$$
Índice dívida/ativos (Debt-to-assets)
- Proporção do total de passivos ao total de ativos
- Similar ao índice de liquidez corrente
- Mede se a empresa tem ativos totais suficientes para quitar suas dívidas
Fórmula:
$$\dfrac{\text{Total liabilities}}{\text{Total assets}}$$
Família de índices
Índice de liquidez
- Mede a capacidade de cumprir obrigações de curto prazo, por exemplo:
- Índice de liquidez corrente
Índice de alavancagem
- Mostra como a empresa usa capital próprio e dívida para financiar suas atividades, por exemplo:
- Índice dívida/patrimônio
- Multiplicador de patrimônio
Índice de solvência
- Mede a saúde financeira da empresa
- Indica se a empresa consegue cumprir suas obrigações em geral, por exemplo:
- Índice dívida/ativos
Vamos praticar!
Análise de Demonstrativos Financeiros em Python
