Planification budgétaire

Introduction aux états financiers dans Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Récapitulatif des états financiers

Bilan

  • Respecte l'équation comptable
  • Instantané de ce que l'entreprise possède et doit
  • Assets = Liabilities + Owner's Equity

Compte de résultat

  • Produits et charges sur une période donnée
  • Couvre des indicateurs clés comme
    • Gross Revenue & Net Revenue
    • Gross Profit & Net Profit
    • EBITDA
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L'importance du budget

Budget

  • Plan financier formel qui fixe les objectifs annuels de l'entreprise

Avantages

  • Réduit les mauvaises surprises financières
  • Coordonne les activités et oriente vers les objectifs futurs

Exemple

  • Utile pour étendre notre stand de limonade et jus à de nouveaux sites

Budget

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Bilan budgété

  • Planifier les dépenses prévues et les obligations de dette (souvent à l'année)
  • Basé sur le budget de l'année précédente et en cours
  • Tenir compte des évolutions futures de l'entreprise

Exemple

  • L'an prochain, nous contractons un prêt de $1000 pour un nouveau stand de limonade.
  • Nous l'intégrons au budget
  • Assets = Liabilities + Owner's Equity
  • $1000 = $1000 + $0

Stand de limonade et jus dans un nouveau site

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Analyse Réel vs Budget

Budget

  • Montant estimé sur une période ($1000 pour un stand de limonade)

Réel

  • Montant exact sur une période
    ($1100 pour un stand de limonade)

Analyse Réel vs Budget

  • Efficience et précision financières
  • Prévoir les résultats futurs

Stand de limonade et jus dans un nouveau site

1 https://www.investopedia.com/terms/b/budget.asp
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Prévisions financières

Prévisions financières

  • Estimation des résultats financiers futurs
  • Basées sur des données historiques
  • Mises à jour mensuelles ou trimestrielles

Avantages

  • Fournissent des mises à jour pour action immédiate
    • Conçues pour des objectifs de court à moyen terme

Exemple

  • Impact du beau temps sur le nombre d'extracteurs de jus

Stand de limonade et jus au soleil dans un nouveau site

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Budget vs Prévisions

Budget : créé pour atteindre un objectif (annuel)

Prévisions financières : déterminer si les objectifs budgétaires seront atteints (révisées fréquemment)

Exemple

  • Le budget estimait $200 d'extracteurs de jus pour l'année (actifs).
  • Le propriétaire prévoit d'investir $100 de son argent dans deux nouveaux extracteurs.
  • Les actifs liés aux extracteurs totalisent $300 au lieu de $200.

Stand de limonade et jus au soleil dans un nouveau site

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Écart budgétaire

Budget Variance = Actuals - Budget

Schéma de l'équation comptable de base.

Exemple

  • Plus d'extracteurs que prévu achetés avec l'argent du propriétaire ($100).
  • Assets = Liabilities + Owner's Equity
  • $100 = 0 + $100

Image de plusieurs extracteurs de jus

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Passons à la pratique !

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