Le bilan

Introduction aux états financiers dans Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

À quoi vous attendre

  • Cours de niveau intermédiaire
    • À l'aise avec DAX et la modélisation de données dans Power BI

  • Prérequis

    1. Introduction à DAX dans Power BI
    2. Modélisation de données dans Power BI

  • Aucune expérience en finance requise !

Introduction aux états financiers dans Power BI

Introduction aux états financiers

Une image des 4 états financiers : bilan, compte de résultat, flux de trésorerie et état des capitaux propres

1 https://www.investopedia.com/terms/f/financial-statements.asp
Introduction aux états financiers dans Power BI

Introduction aux états financiers

Compte de résultat et bilan

Introduction aux états financiers dans Power BI

L'équation comptable

Un schéma de l'équation comptable de base.

  • Intègre les informations financières d'une entreprise
  • Sert de cadre aux états financiers
  • Les deux côtés de l'équation doivent être égaux
  • Clé pour comprendre le Balance Sheet
Introduction aux états financiers dans Power BI

Actifs

Une ressource détenue par l'entreprise

  • Immobilisations : pas facilement convertibles en liquidités en un an.
    • Équipements
    • Biens immobiliers
  • Actifs courants : liquidités ou convertibles en liquidités en un an.
    • Trésorerie
    • Stocks

Total des actifs = Immobilisations + Actifs courants

Une photo de voitures dans un atelier de mécanique

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Passifs

  • Droits sur les actifs (dettes et obligations)
    • Créanciers (personnes à qui de l'argent est dû)
    • Comptes fournisseurs (factures impayées)
    • Effets à payer (emprunts)
    • Salaires et traitements à payer

Une photo d'un contrat de prêt.

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Capitaux propres

Droit des propriétaires sur un actif

  • Apports des propriétaires
    • Capital du propriétaire (ou des actionnaires)
    • Prélèvements du propriétaire

Chacun prend une part du gâteau

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Récapitulatif de l'équation comptable

Un schéma de l'équation comptable de base.

  1. Les actifs sont les ressources détenues par l'entreprise.
  2. Les passifs sont les dettes de l'entreprise.
  3. Les capitaux propres sont l'argent apporté par les propriétaires (moins les retraits).
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Lancer un commerce de limonade

stand de limonade

  • Assets = Liabilities + Owners' Equity
  • Vous investissez 100 $ pour ouvrir un stand de limonade.
  • 100 = 0 + 100
  • Vous contractez un prêt de 500 $ pour acheter du matériel professionnel et un congélateur
  • 600 = 500 + 100
Introduction aux états financiers dans Power BI

Bilan

Bilan

  • Présente les actifs, passifs et capitaux propres
  • Instantané des finances à un moment donné
  • Respecte l'équation comptable
  • Vue de ce que l'entreprise possède ou doit
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Larry's Automotive

Un ingénieur qui analyse des données sur un iPad dans une entreprise automobile

Introduction aux états financiers dans Power BI

Passons à la pratique !

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