Planejamento orçamentário

Introdução às Demonstrações Financeiras no Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Resumo das demonstrações financeiras

Balanço patrimonial

Segue a equação contábil
Retrato do que a empresa possui e deve
Assets = Liabilities + Owner's Equity

Demonstração do Resultado

Receitas e despesas em um período específico
Abrange métricas-chave como
- Gross Revenue e Net Revenue
- Gross Profit e Net Profit
- EBITDA

A importância do orçamento

Orçamento

Plano financeiro formal que consolida metas anuais da empresa

Benefícios

Reduz surpresas financeiras
Coordena atividades e foca em metas futuras

Exemplo

Útil ao expandir nossa loja de limonada e sucos para novos locais

Orçamento

Balanço patrimonial orçado

Planejar gastos previstos e obrigações de dívida (geralmente anuais)
Baseado no orçamento do ano anterior e atual
Considerar mudanças futuras da empresa

Exemplo

No próximo ano, fazemos um empréstimo de $1000 para investir em um novo quiosque de limonada.
Podemos incorporar isso no orçamento
Assets = Liabilities + Owner's Equity
$1000 = $1000 + $0

Loja de limonada e sucos em um novo local

Análise Realizado vs. Orçado

Orçamento

Valor estimado para um período ($1000 para um quiosque de limonada)

Realizado

Valor exato no período
($1100 para um quiosque de limonada)

Analisando Realizado vs. Orçado

Eficiência e acurácia financeiras
Prever resultados futuros

Loja de limonada e sucos em um novo local

¹ https://www.investopedia.com/terms/b/budget.asp

Projeção financeira

Projeção financeira

Estimativa de resultados financeiros futuros
Baseada em dados históricos
Atualizações mensais ou trimestrais

Benefícios

Feita para gerar atualizações e ação imediata
- Criada para metas de curto prazo

Exemplo

Impacto de bom tempo no nº de espremedores

Loja de limonada e sucos com sol em um novo local

Orçamento vs. Projeção

Orçamento: criado para atingir uma meta (anual)

Projeção financeira: verifica se as metas do orçamento serão cumpridas (revisada com frequência)

Exemplo

O orçamento estimou $200 em espremedores no ano (ativos).
O proprietário planeja investir $100 do próprio dinheiro em dois novos espremedores.
Ativos totais em espremedores ficam em $300, não $200.

Loja de limonada e sucos com sol em um novo local

Variação orçamentária

Budget Variance = Actuals - Budget

Um diagrama da equação contábil básica.

Exemplo

Mais espremedores que o esperado foram comprados com dinheiro do dono ($100).
Assets = Liabilities + Owner's Equity
$100 = 0 + $100

Imagem de vários espremedores

Vamos praticar!

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