Bütçe planlaması

Power BI'de Finansal Tablolara Giriş

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Finansal tablolar özeti

Bilanço

Muhasebe denklemine uyar
Şirketin sahip oldukları ve borçları anlık görünüm
Assets = Liabilities + Owner's Equity

Gelir tablosu

Belirli bir dönem için gelir ve giderler
Şu temel metrikleri kapsar
- Gross Revenue ve Net Revenue
- Gross Profit ve Net Profit
- EBITDA

Bütçelemenin önemi

Bütçe

Şirket hedeflerini yıllık bazda kesinleştiren resmî finansal plan

Faydalar

Finansal sürprizleri azaltır
Faaliyetleri koordine eder, geleceğe odaklanmayı sağlar

Örnek

Limonata ve meyve suyu dükkânımızı yeni konumlara genişletirken faydalıdır

Bütçe

Bütçelenmiş bilanço

Beklenen harcamalar ve borçlar için plan (genelde yıllık)
Önceki ve cari yıl bütçesine dayanır
Gelecekteki şirket değişimlerini hesaba katar

Örnek

Gelecek yıl yeni bir limonata standına yatırım için $1000 kredi alırız.
Bunu bütçeye dâhil edebiliriz
Assets = Liabilities + Owner's Equity
$1000 = $1000 + $0

Yeni bir konumda limonata ve meyve suyu dükkânı

Gerçekleşen vs. Bütçe analizi

Bütçe

Belirli bir dönem için tahmini tutar ($1000 limonata standı için)

Gerçekleşen

Belirli bir dönem için fiili tutar
($1100 limonata standı için)

Gerçekleşen vs. Bütçe analizi

Finansal verimlilik ve doğruluk
Gelecek sonuçları öngörme

Yeni bir konumda limonata ve meyve suyu dükkânı

¹ https://www.investopedia.com/terms/b/budget.asp

Finansal tahmin

Finansal tahmin

Gelecekteki finansal sonuçların kestirimi
Geçmiş verilere dayanır
Aylık veya üç aylık güncellenir

Faydalar

Hızlı aksiyon için güncel bilgi sağlar
- Kısa-orta vadeli hedeflere yöneliktir

Örnek

İyi havanın sıkılan meyve suyu sayısına etkisi

Yeni bir konumda güneşli limonata ve meyve suyu dükkânı

Bütçeleme vs. Tahmin

Bütçe: Bir hedefe ulaşmak için oluşturulur (yıllık)

Finansal tahmin: bütçe hedeflerine ulaşılıp ulaşılmayacağını belirler (sık revize edilir)

Örnek

Bütçe yıl için juicers için $200 varlık öngördü.
Sahip iki yeni juicer için kendi parasından $100 yatırmayı planlıyor.
Juicer varlıkları toplamı $200 yerine $300.

Yeni bir konumda güneşli limonata ve meyve suyu dükkânı

Bütçe sapması

Budget Variance = Actuals - Budget

Temel muhasebe denklemi diyagramı.

Örnek

Sahip parasıyla beklenenden fazla juicer alındı ($100).
Assets = Liabilities + Owner's Equity
$100 = 0 + $100

Birden çok juicer resmi

Hadi pratik yapalım!

Power BI'de Finansal Tablolara Giriş