Budgetplanning

Kennismaking met financiële overzichten in Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Overzicht financiële rapporten

Balans

Volgt de boekhoudkundige vergelijking
Momentopname van bezittingen en schulden
Assets = Liabilities + Owner's Equity

Winst-en-verliesrekening

Omzet en kosten over een specifieke periode
Bevat kerncijfers zoals
- Gross Revenue & Net Revenue
- Gross Profit & Net Profit
- EBITDA

Het belang van budgetteren

Budget

Een formeel financieel plan dat jaarlijks bedrijfsdoelen vastlegt

Voordelen

Vermindert financiële verrassingen
Coördineert activiteiten en focust op toekomstige doelen

Voorbeeld

Handig bij uitbreiding van onze limonade- en juicewinkel naar nieuwe locaties

Budget

Gebudgetteerde balans

Plan voor verwachte uitgaven en schulden (vaak jaarlijks)
Gebaseerd op budget vorig en huidig jaar
Houd rekening met toekomstige veranderingen

Voorbeeld

Volgend jaar nemen we een lening van $1000 voor een nieuwe limonadekraam.
Dat verwerken we in het budget
Assets = Liabilities + Owner's Equity
$1000 = $1000 + $0

Limonade- en juicewinkel op een nieuwe locatie

Analyse: actueel vs. budget

Budget

Een geschat bedrag over een periode ($1000 voor een limonadekraam)

Actueel

Het exacte bedrag over een periode
($1100 voor een limonadekraam)

Analyse: actueel vs. budget

Financiële efficiëntie en nauwkeurigheid
Voorspel toekomstige uitkomsten

Limonade- en juicewinkel op een nieuwe locatie

¹ https://www.investopedia.com/terms/b/budget.asp

Financiële forecasting

Financiële forecasting

Schatting van toekomstige financiële uitkomsten
Gebaseerd op historische data
Maandelijks of per kwartaal bijwerken

Voordelen

Geeft updates voor directe actie
- Voor korte middellangetermijndoelen

Voorbeeld

Effect van goed weer op # juicers

Limonade- en juicewinkel met zon op een nieuwe locatie

Budgetteren vs. forecasten

Budget: gemaakt om een doel te halen (jaarlijks)

Financiële forecasting: beoordelen of budgetdoelen worden gehaald (vaak herzien)

Voorbeeld

Budget schatte $200 aan juicers voor het jaar (activa).
De eigenaar investeert $100 eigen geld in twee nieuwe juicers.
Totale activa voor juicers is $300 i.p.v. $200.

Limonade- en juicewinkel met zon op een nieuwe locatie

Budgetafwijking

Budget Variance = Actuals - Budget

Een diagram van de basisboekhoudkundige vergelijking.

Voorbeeld

Meer juicers dan verwacht, gekocht met geld van de eigenaar ($100).
Assets = Liabilities + Owner's Equity
$100 = 0 + $100

Afbeelding van meerdere juicers

Laten we oefenen!

Kennismaking met financiële overzichten in Power BI