Ratio’s uit de resultatenrekening en balans

Financiële overzichten analyseren in Python

Rohan Chatterjee

Risk modeler

Activarentabiliteit (asset turnover)

Omzet-tot-activatieratio
Meet hoe efficiënt een bedrijf activa inzet om omzet te genereren

Formule:

$$\dfrac{\text{Total Revenue}}{\text{Total Assets}}$$

Asset turnover berekenen met pandas

merged_dat = pd.merge(income_statement, balance_sheet, on = ["Year", "company"])

merged_dat kun je nu gebruiken om de ratio te berekenen en als extra kolom aan de DataFrame toe te voegen

merged_dat["asset_turnover"] = merged_dat["Total Revenue"] / merged_dat["Total Assets"]

Zelfgemaakte functies om ratio’s te berekenen

Deze kolommen aanmaken wordt snel repetitief

balance_sheet["current_ratio"] = balance_sheet["Total Current Assets"] / balance_sheet["Total Current Liabilities"]

balance_sheet["debt_to_equity"] = balance_sheet["Total Liab"] / balance_sheet["Total Stockholder Equity"]

Om herhaald typen te voorkomen, bundelen we dit in een eigen functie

Zelfgemaakte functies om ratio’s te berekenen

def compute_ratio(df, numerator, denominator, ratio_name):
      df[ratio_name] = df[numerator]/df[denominator]
      return df

Bereken de current ratio en debt-to-equity-ratio uit de DataFrame balance_sheet met compute_ratio:

balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, "Total Current Assets",
                        "Total Current Liabilities", "current_ratio")
balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, "Total Liab",
                        "Total Stockholder Equity", "debt_to_equity")

Zelfgemaakte functies om ratio’s te berekenen

Definieer tellers, noemers en rationamen in aparte lijsten:

list_of_numerators = ["Total Current Assets", "Total Liab"]            
list_of_denominators = ["Total Current Liabilities", 
                      "Total Stockholder Equity"]
list_of_ratio_names = ["current_ratio", "debt_to_equity"]

Loop over de lijsten en roep de functie compute_ratio aan:

for numerator, denominator, ratio_name in zip(list_of_numerators,
                                              list_of_denominators,
                                              list_of_ratio_names):

    balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, 
            numerator,
            denominator, 
            ratio_name)

Laten we oefenen!

Financiële overzichten analyseren in Python