Pianificazione del budget

Introduzione ai bilanci in Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Ripasso dei bilanci

Stato patrimoniale

Rispetta l'equazione contabile
Fotografia di ciò che l'azienda possiede e deve
Assets = Liabilities + Owner's Equity

Conto economico

Ricavi e costi per un periodo specifico
Copre metriche chiave come
- Gross Revenue e Net Revenue
- Gross Profit e Net Profit
- EBITDA

L'importanza del budget

Budget

Piano finanziario formale che definisce gli obiettivi annuali

Vantaggi

Riduce sorprese finanziarie
Coordina le attività e aiuta a focalizzarsi sugli obiettivi futuri

Esempio

Utile quando ampliamo il negozio di limonate e succhi in nuove sedi

Budget

Stato patrimoniale budgettato

Pianifica spese previste e debiti (spesso annuale)
Basato su budget di anni precedente e corrente
Considera i cambiamenti futuri dell'azienda

Esempio

L'anno prossimo facciamo un prestito di $1000 per un nuovo chiosco di limonata.
Possiamo includerlo nel budget
Assets = Liabilities + Owner's Equity
$1000 = $1000 + $0

Negozio di limonate e succhi in una nuova sede

Analisi Consuntivo vs Budget

Budget

Importo stimato su un periodo ($1000 per un chiosco di limonata)

Consuntivo

Importo effettivo su un periodo
($1100 per un chiosco di limonata)

Analisi Consuntivo vs Budget

Efficienza e accuratezza finanziaria
Prevedi risultati futuri

Negozio di limonate e succhi in una nuova sede

¹ https://www.investopedia.com/terms/b/budget.asp

Previsione finanziaria

Previsione finanziaria

Stima di risultati finanziari futuri
Basata su dati storici
Aggiornamenti mensili o trimestrali

Vantaggi

Fornisce aggiornamenti per azioni immediate
- Creata per obiettivi a breve-medio termine

Esempio

Impatto del bel tempo sul n. di spremiagrumi

Negozio di limonate e succhi con sole in una nuova sede

Budget vs Previsioni

Budget: creato per raggiungere un obiettivo (annuale)

Previsione finanziaria: verifica se gli obiettivi di budget saranno raggiunti (aggiornata spesso)

Esempio

Il budget stimava $200 di spremiagrumi per l'anno (attività).
Il titolare investe $100 dei propri soldi in due nuovi spremiagrumi.
Le attività per gli spremiagrumi sono $300 invece di $200.

Negozio di limonate e succhi con sole in una nuova sede

Scostamento di budget

Budget Variance = Actuals - Budget

Diagramma della base dell'equazione contabile.

Esempio

Più spremiagrumi del previsto acquistati con i soldi del titolare ($100).
Assets = Liabilities + Owner's Equity
$100 = 0 + $100

Immagine di più spremiagrumi

Passons à la pratique !

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