Conto economico preventivato e previsionale

Introduzione ai bilanci in Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Conto economico preventivato

Conto economico

  • Indica se c’è perdita o utile

Conto economico preventivato

  • Riporta la redditività attesa
  • Base per valutare la performance aziendale
  • Dati per attuare azioni immediate

Immagine accattivante di un conto economico

1 Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2018.
Introduzione ai bilanci in Power BI

Metriche chiave del conto economico

Ricavi lordi

  • Incassi totali

Ricavi netti

  • Incassi che l’azienda trattiene dalle vendite
  • Ricavi netti = Ricavi lordi - Sconti - Resi

Utile lordo

  • Utile dopo aver sottratto i COGS.
  • Utile lordo = Ricavi netti - COGS

Utile netto

  • Utile dopo tutte le spese
  • Utile netto = Utile lordo - Spese
Introduzione ai bilanci in Power BI

COGS preventivati

  • COGS: costi per produrre gli articoli venduti
  • COGS preventivati: stima di materiali e manodopera per l’anno prossimo
  • Metriche chiave per definire la strategia

Esempio

  • Aumenta il prezzo dei limoni
  • --> Aumenta il prezzo della limonata

  Immagine a fumetti di un uomo che prova a controllare i livelli di costo su un indicatore.

Introduzione ai bilanci in Power BI

Conto economico previsionale

Previsioni finanziarie

  • Stima dei risultati finanziari futuri

Esempio

  • Budget: $2000 di ricavi lordi
  • A metà anno: $1200 di ricavi lordi
  • Ricavi lordi previsti: $2400.

Chiosco di limonate e succhi con sole in una nuova posizione

Introduzione ai bilanci in Power BI

Scostamento da budget

Scostamento da budget = Consuntivo - Budget

Favorevole: il consuntivo è migliore del budget

  • Più ricavi del previsto
  • Meno costi del previsto

Sfavorevole: il consuntivo è peggiore del budget

  • Meno ricavi del previsto
  • Più costi del previsto

Esempio: budget favorevole

  • $2400 - $2000 = $400

 

Più chioschi di limonate

Introduzione ai bilanci in Power BI

Passiamo alla pratica!

Introduzione ai bilanci in Power BI

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