Lo stato patrimoniale

Introduzione ai bilanci in Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Aspettative

  • Questo è un corso intermedio
    • Familiarità con DAX e modellazione dati in Power BI

  • Prerequisiti

    1. Introduzione a DAX in Power BI
    2. Data modeling in Power BI

  • Nessuna esperienza in finanza richiesta!

Introduzione ai bilanci in Power BI

Introduzione ai prospetti finanziari

Immagine dei 4 prospetti: stato patrimoniale, conto economico, flussi di cassa e variazioni di patrimonio netto

1 https://www.investopedia.com/terms/f/financial-statements.asp
Introduzione ai bilanci in Power BI

Introduzione ai prospetti finanziari

Conto economico e stato patrimoniale

Introduzione ai bilanci in Power BI

L’equazione contabile

Diagramma della formula contabile di base.

  • Raccoglie le informazioni finanziarie di un’azienda
  • Fornisce il quadro per i prospetti finanziari
  • I due lati dell’equazione devono essere uguali
  • Fondamentale per capire il Balance Sheet
Introduzione ai bilanci in Power BI

Attività

Una risorsa posseduta dall’azienda

  • Attività non correnti: non facilmente convertibili in cassa entro un anno.
    • Macchinari
    • Immobili
  • Attività correnti: cassa o facilmente convertibili entro un anno.
    • Cassa
    • Magazzino

Totale attività = Attività non correnti + Attività correnti

Foto di auto in un’officina meccanica

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Passività

  • Diritti sulle attività (debiti e obblighi)
    • Creditori (chi vanta il credito)
    • Debiti verso fornitori (fatture da pagare)
    • Cambiali/passività finanziarie (prestiti)
    • Retribuzioni da pagare

Foto di un contratto di prestito

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Patrimonio netto

Quota del proprietario sulle attività

  • Investimento del proprietario
    • Capitale del proprietario (o azionisti)
    • Prelievi del proprietario

Tutti prendono una fetta della torta

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Riepilogo dell’equazione contabile

Diagramma della formula contabile di base.

  1. Le attività sono risorse possedute dall’azienda.
  2. Le passività sono debiti dell’azienda.
  3. Il patrimonio netto è il denaro investito dai proprietari (meno gli eventuali prelievi).
Introduzione ai bilanci in Power BI

Aprire un’attività di limonate

chiosco della limonata

  • Assets = Liabilities + Owners' Equity
  • Investi 100 $ per aprire un chiosco di limonate.
  • 100 = 0 + 100
  • Prendi un prestito aziendale di 500 $ per attrezzature e freezer
  • 600 = 500 + 100
Introduzione ai bilanci in Power BI

Stato patrimoniale

Stato patrimoniale

  • Riporta attività, passività e patrimonio netto
  • Istantanea della situazione finanziaria in un momento specifico
  • Rispetta l’equazione contabile
  • Istantanea di ciò che l’azienda possiede o deve
Introduzione ai bilanci in Power BI

Larry's Automotive

Ingegnere che analizza dati su un iPad in un’azienda automobilistica

Introduzione ai bilanci in Power BI

Passiamo alla pratica !

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