Indici di liquidità

Introduzione ai bilanci in Power BI

Nikisha Alcindor

Data Scientist and Investor

Metriche di performance

Key Performance Indicators (KPI): insieme di metriche per valutare le performance aziendali.

  • Decisi dall’azienda
  • Utili se ben definiti

Immagine di un piano di ammortamento

1 https://www.investopedia.com/ask/answers/06/amortizationvsdepreciation.asp
Introduzione ai bilanci in Power BI

Analisi degli indici finanziari

Relazione tra alcune voci dei bilanci.

  • Indici di liquidità
  • Indici di redditività

Immagine di monete, con in primo piano un grafico a linea in crescita

1 Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2015.
Introduzione ai bilanci in Power BI

Indici di liquidità

  • Capacità dell’azienda di pagare gli obblighi a breve
  • Esempio:
    • Ogni mese: affitto, prestito studentesco, rata auto
    • Liquidità: capacità di pagare queste spese
  • Tre principali indici di liquidità:
    • Current ratio
    • Acid-test
    • Turnover di magazzino

Immagine di un uomo con un mucchio di denaro

Introduzione ai bilanci in Power BI

Current ratio

  • Confronta attività correnti e passività correnti
  • Misura la capacità di pagare debiti a breve

Equazione del current ratio

Esempio di current ratio

Immagine dello stato patrimoniale di Larry's Automotive

1 Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2015.
Introduzione ai bilanci in Power BI

Acid-test (quick) ratio

  • Misura la liquidità a breve termine

Equazione del quick ratio

Esempio di quick ratio

Stato patrimoniale con voci evidenziate

1 Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2015.
Introduzione ai bilanci in Power BI

Turnover di magazzino

  • Misura quante volte l’inventario viene venduto in un periodo.

Equazione del turnover di magazzino

Esempio di turnover di magazzino

  • Giorni in magazzino365 / 2.3 = ogni 159 giorni

Immagine di stato patrimoniale e conto economico

1 Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2015.
Introduzione ai bilanci in Power BI

Passons à la pratique !

Introduzione ai bilanci in Power BI

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