Rapporti da conto economico e stato patrimoniale

Analizzare i bilanci con Python

Rohan Chatterjee

Risk modeler

Asset turnover ratio

Rapporto ricavi/attività
Misura l’efficienza nell’uso delle attività per generare ricavi

Formula:

$$\dfrac{\text{Total Revenue}}{\text{Total Assets}}$$

Calcolare l’asset turnover con pandas

merged_dat = pd.merge(income_statement, balance_sheet, on = ["Year", "company"])

Ora merged_dat può essere usato per calcolare il rapporto e aggiungerlo come nuova colonna nel DataFrame

merged_dat["asset_turnover"] = merged_dat["Total Revenue"] / merged_dat["Total Assets"]

Funzioni definite dall’utente per calcolare rapporti

Creare le colonne qui sotto può diventare ripetitivo

balance_sheet["current_ratio"] = balance_sheet["Total Current Assets"] / balance_sheet["Total Current Liabilities"]

balance_sheet["debt_to_equity"] = balance_sheet["Total Liab"] / balance_sheet["Total Stockholder Equity"]

Per evitare di riscrivere il codice ogni volta, racchiudiamolo in una funzione definita dall’utente

Funzioni definite dall’utente per calcolare rapporti

def compute_ratio(df, numerator, denominator, ratio_name):
      df[ratio_name] = df[numerator]/df[denominator]
      return df

Calcola current ratio e debt-to-equity dal DataFrame balance_sheet usando compute_ratio:

balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, "Total Current Assets",
                        "Total Current Liabilities", "current_ratio")
balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, "Total Liab",
                        "Total Stockholder Equity", "debt_to_equity")

Funzioni definite dall’utente per calcolare rapporti

Definisci numeratori, denominatori e nomi dei rapporti in liste separate:

list_of_numerators = ["Total Current Assets", "Total Liab"]            
list_of_denominators = ["Total Current Liabilities", 
                      "Total Stockholder Equity"]
list_of_ratio_names = ["current_ratio", "debt_to_equity"]

Cicla sulle liste e chiama la funzione compute_ratio:

for numerator, denominator, ratio_name in zip(list_of_numerators,
                                              list_of_denominators,
                                              list_of_ratio_names):

    balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, 
            numerator,
            denominator, 
            ratio_name)

Passons à la pratique !

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