Lập kế hoạch ngân sách

Nhập môn Báo cáo Tài chính trong Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Tổng quan báo cáo tài chính

Bảng cân đối kế toán

Tuân theo phương trình kế toán
Ảnh chụp nhanh tài sản và nợ phải trả của công ty
Assets = Liabilities + Owner's Equity

Báo cáo kết quả kinh doanh

Doanh thu và chi phí trong một giai đoạn nhất định
Gồm các chỉ số chính như
- Gross Revenue & Net Revenue
- Gross Profit & Net Profit
- EBITDA

Tầm quan trọng của ngân sách

Ngân sách

Kế hoạch tài chính chính thức hóa mục tiêu công ty hằng năm

Lợi ích

Giảm bất ngờ tài chính
Phối hợp hoạt động và tập trung vào mục tiêu tương lai

Ví dụ

Hữu ích khi mở rộng cửa hàng nước chanh và nước ép sang địa điểm mới

Ngân sách

Bảng cân đối kế toán theo ngân sách

Kế hoạch cho chi tiêu và nghĩa vụ nợ dự kiến (thường theo năm)
Dựa trên ngân sách năm trước và hiện tại
Tính đến thay đổi của công ty trong tương lai

Ví dụ

Năm sau vay $1000 để đầu tư quầy nước chanh mới.
Có thể đưa vào ngân sách
Assets = Liabilities + Owner's Equity
$1000 = $1000 + $0

Cửa hàng nước chanh và nước ép ở địa điểm mới

Phân tích Thực tế vs. Ngân sách

Ngân sách

Số ước tính trong một khoảng thời gian ($1000 cho quầy nước chanh)

Thực tế

Số thực tế trong một khoảng thời gian
($1100 cho quầy nước chanh)

Phân tích Thực tế vs. Ngân sách

Hiệu quả và độ chính xác tài chính
Dự báo kết quả tương lai

Cửa hàng nước chanh và nước ép ở địa điểm mới

¹ https://www.investopedia.com/terms/b/budget.asp

Dự báo tài chính

Dự báo tài chính

Ước tính kết quả tài chính tương lai
Dựa trên dữ liệu lịch sử
Cập nhật hàng tháng hoặc hàng quý

Lợi ích

Cung cấp cập nhật để hành động ngay
- Phục vụ mục tiêu ngắn đến trung hạn

Ví dụ

Ảnh hưởng thời tiết tốt đến số lượng máy ép

Cửa hàng nước chanh và nước ép với nắng ở địa điểm mới

Ngân sách vs. Dự báo

Ngân sách: Lập để đạt mục tiêu (hàng năm)

Dự báo tài chính: xác định liệu mục tiêu ngân sách có đạt được không (cập nhật thường xuyên)

Ví dụ

Ngân sách ước tính $200 cho máy ép trong năm (tài sản).
Chủ đầu tư thêm $100 tiền riêng mua hai máy ép mới.
Tổng tài sản cho máy ép là $300 thay vì $200.

Cửa hàng nước chanh và nước ép với nắng ở địa điểm mới

Chênh lệch ngân sách

Budget Variance = Actuals - Budget

Sơ đồ phương trình kế toán cơ bản.

Ví dụ

Mua nhiều máy ép hơn dự kiến bằng tiền của chủ ($100).
Assets = Liabilities + Owner's Equity
$100 = 0 + $100

Hình ảnh nhiều máy ép

Ayo berlatih!

Nhập môn Báo cáo Tài chính trong Power BI