Báo cáo kết quả kinh doanh dự toán và dự báo

Nhập môn Báo cáo Tài chính trong Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Báo cáo KQKD dự toán

Báo cáo kết quả kinh doanh (KQKD)

  • Xác định lỗ hay lãi

Báo cáo KQKD dự toán

  • Báo cáo lợi nhuận kỳ vọng
  • Cơ sở đánh giá hiệu quả công ty
  • Thông tin để hành động ngay

Hình ảnh đẹp của một báo cáo KQKD

1 Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2018.
Nhập môn Báo cáo Tài chính trong Power BI

Chỉ số chính của báo cáo KQKD

Doanh thu gộp

  • Tổng thu

Doanh thu thuần

  • Doanh thu doanh nghiệp giữ lại từ bán hàng
  • Net Revenue = Gross Revenue - Discounts - Returns

Lợi nhuận gộp

  • Lợi nhuận sau khi trừ COGS.
  • Gross profit = Net Revenue - COGS

Lợi nhuận ròng

  • Lợi nhuận sau khi trừ mọi chi phí
  • Net profit = Gross profit - Expenses
Nhập môn Báo cáo Tài chính trong Power BI

COGS dự toán

  • COGS: chi phí sản xuất hàng đã bán
  • COGS dự toán: Ước tính chi phí vật liệu và nhân công cho năm tới
  • Chỉ số then chốt để định chiến lược

Ví dụ

  • Giá chanh tăng
  • --> Tăng giá nước chanh

  Hình biếm họa một người cố điều chỉnh mức chi phí trên đồng hồ đo.

Nhập môn Báo cáo Tài chính trong Power BI

Báo cáo KQKD dự báo

Dự báo tài chính

  • Ước tính kết quả tài chính tương lai

Ví dụ

  • Ngân sách: $2000 doanh thu gộp
  • Giữa năm: $1200 doanh thu gộp
  • Doanh thu gộp dự báo: $2400.

Cửa hàng nước chanh và nước ép với mặt trời ở địa điểm mới

Nhập môn Báo cáo Tài chính trong Power BI

Chênh lệch ngân sách

Chênh lệch ngân sách = Thực tế - Ngân sách

Thuận lợi: Thực tế tốt hơn ngân sách

  • Doanh thu cao hơn kỳ vọng
  • Chi phí thấp hơn kỳ vọng

Bất lợi: Thực tế kém hơn ngân sách

  • Doanh thu thấp hơn kỳ vọng
  • Chi phí cao hơn kỳ vọng

Ví dụ: Ngân sách thuận lợi

  • $2400 - $2000 = $400

 

Nhiều quầy nước chanh

Nhập môn Báo cáo Tài chính trong Power BI

Ayo berlatih!

Nhập môn Báo cáo Tài chính trong Power BI

Preparing Video For Download...