Tỷ số thanh khoản

Nhập môn Báo cáo Tài chính trong Power BI

Nikisha Alcindor

Data Scientist and Investor

Đo lường hiệu suất

Chỉ số hiệu suất chính (KPI) - tập hợp chỉ số dùng để đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.

Do doanh nghiệp xác định
Hữu ích khi được định nghĩa rõ

Hình lịch trả nợ (amortization schedule)

¹ https://www.investopedia.com/ask/answers/06/amortizationvsdepreciation.asp

Phân tích tỷ số tài chính

Mối quan hệ giữa các khoản mục dữ liệu báo cáo tài chính đã chọn.

Tỷ số thanh khoản
Tỷ số khả năng sinh lời

Hình đồng xu, phía trước là biểu đồ đường đi lên

¹ Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2015.

Tỷ số thanh khoản

Khả năng trả nghĩa vụ ngắn hạn của công ty
Ví dụ:
- Hàng tháng: trả tiền thuê, vay sinh viên, vay mua xe
- Thanh khoản: khả năng trả các khoản này
Ba tỷ số thanh khoản chính:
- Current ratio
- Acid-test
- Vòng quay hàng tồn kho

Ảnh người đàn ông với một đống tiền

Current ratio

So sánh tài sản ngắn hạn với nợ ngắn hạn
Đo khả năng trả nợ ngắn hạn

Phương trình current ratio

Ví dụ current ratio

Ảnh Bảng cân đối kế toán của Larry's Automotive

¹ Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2015.

Acid-test ratio

Đo thanh khoản ngắn hạn

Công thức acid-test ratio

Ví dụ acid-test ratio

Bảng cân đối với các khoản mục được đánh dấu

¹ Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2015.

Vòng quay hàng tồn kho

Số lần hàng tồn kho được bán trong một kỳ.

Công thức vòng quay hàng tồn kho

Ví dụ công thức vòng quay tồn kho

Số ngày tồn kho365 / 2.3 = Mỗi 159 ngày

Ảnh Bảng cân đối và Báo cáo kết quả

¹ Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2015.

Ayo berlatih!

Nhập môn Báo cáo Tài chính trong Power BI

Preparing Video For Download...