Tỷ số từ báo cáo kết quả và bảng cân đối kế toán

Phân tích báo cáo tài chính bằng Python

Rohan Chatterjee

Risk modeler

Vòng quay tài sản

Tỷ số doanh thu trên tài sản
Đo lường mức độ sử dụng tài sản để tạo doanh thu

Công thức:

$$\dfrac{\text{Total Revenue}}{\text{Total Assets}}$$

Tính vòng quay tài sản với pandas

merged_dat = pd.merge(income_statement, balance_sheet, on = ["Year", "company"])

merged_dat nay có thể dùng để tính tỷ số và thêm làm một cột mới trong DataFrame

merged_dat["asset_turnover"] = merged_dat["Total Revenue"] / merged_dat["Total Assets"]

Hàm do người dùng định nghĩa để tính tỷ số

Tạo các cột dưới đây có thể lặp lại nhiều

balance_sheet["current_ratio"] = balance_sheet["Total Current Assets"] / balance_sheet["Total Current Liabilities"]

balance_sheet["debt_to_equity"] = balance_sheet["Total Liab"] / balance_sheet["Total Stockholder Equity"]

Để tránh phải gõ lại, ta đóng gói vào một hàm do người dùng định nghĩa

Hàm do người dùng định nghĩa để tính tỷ số

def compute_ratio(df, numerator, denominator, ratio_name):
      df[ratio_name] = df[numerator]/df[denominator]
      return df

Tính current ratio và debt-to-equity từ DataFrame balance_sheet bằng compute_ratio:

balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, "Total Current Assets",
                        "Total Current Liabilities", "current_ratio")
balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, "Total Liab",
                        "Total Stockholder Equity", "debt_to_equity")

Hàm do người dùng định nghĩa để tính tỷ số

Xác định tử số, mẫu số và tên tỷ số trong các danh sách riêng:

list_of_numerators = ["Total Current Assets", "Total Liab"]            
list_of_denominators = ["Total Current Liabilities", 
                      "Total Stockholder Equity"]
list_of_ratio_names = ["current_ratio", "debt_to_equity"]

Lặp qua các danh sách và gọi hàm compute_ratio:

for numerator, denominator, ratio_name in zip(list_of_numerators,
                                              list_of_denominators,
                                              list_of_ratio_names):

    balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, 
            numerator,
            denominator, 
            ratio_name)

Ayo berlatih!

Phân tích báo cáo tài chính bằng Python