재무상태표 기반 재무비율
Python으로 재무제표 분석하기
Rohan Chatterjee
Risk modeler
유동비율
- 유동자산 대비 유동부채의 비율
- 단기 부담 이행 능력의 측정치
- 1 초과면 양호로 간주
공식:
$$\dfrac{\text{Current assets}}{\text{Current liabilities}}$$
부채비율(자본대비)
총부채 대비 소유주 투자액의 비율
외부자금 vs. 소유주자금의 사용 정도 측정
부채를 상대적으로 더 쓰는 기업을 레버리지 기업이라 함
공식:
$$\dfrac{\text{Total liabilities}}{\text{Total shareholders' equity}}$$
자기자본배수
총자산 대비 소유주 투자액의 비율
자산이 소유주자금으로 얼마나 조달되었는지 측정
낮을수록 자산 조달에 부채 비중이 큼
공식:
$$\dfrac{\text{Total assets}}{\text{Total shareholders' equity}}$$
부채비율(자산대비)
- 총부채 대비 총자산의 비율
- 유동비율과 유사
- 총자산으로 부채 상환 가능성 측정
공식:
$$\dfrac{\text{Total liabilities}}{\text{Total assets}}$$
비율의 분류
유동성 비율
- 단기 지급능력 측정, 예:
- 유동비율
레버리지 비율
- 자본과 부채로 활동을 금융하는 정도, 예:
- 부채비율(자본대비)
- 자기자본배수
지급능력 비율
- 기업의 재무 건전성 측정
- 전반적 채무이행 가능성 제시, 예:
- 부채비율(자산대비)
연습해 봅시다!
Python으로 재무제표 분석하기
