Co kdybychom...?

Finanční analýza v Power BI

Nick Edwards

Capital Markets Analyst

Scénářová analýza

Scénářová analýza je typ finančního modelování, který hodnotí výkonnost závislé proměnné na základě konkrétních předpokladů stanovených analytikem.

Znázornění scénářové analýzy. Nezávislé proměnné jsou vloženy do finančního modelu za účelem určení závislé proměnné. Například předpoklady o růstu tržeb, ekonomice a efektivitě pracovní síly mohou být použity ve finančním modelu pro vytvoření prognózy tržeb.

Analýza „co kdyby"

Hledání cíle a validace
tj. jaké budou tržby, pokud vzrostou prodeje

Zátěžové testování

Zadávání extrémních scénářů k identifikaci rizik
tj. finanční krize, analýza bodu zvratu

¹ https://www.investopedia.com/terms/s/scenario_analysis.asp

Prognózování ve scénářové analýze

Prognózování je proces předpovídání nebo odhadování budoucího výsledku na základě předpokladů.

Často využíváno ve scénářové analýze
Vychází z historických dat

Kvantitativní metody:

Přímá linie
Klouzavý průměr
Regresní analýza

¹ https://online.hbs.edu/blog/post/financial-forecasting-methods

Prognózování přímou linií

Předpokládá stejnou míru růstu
Analytici obvykle používají míru růstu z posledního období

Prognóza přímé linie se rovná hodnotě předchozího období vynásobené jedničkou plus míra růstu.

Příklad: Prognóza tržeb za rok 2022, pokud tržby v roce 2021 činily 100 000 $ a míra růstu v roce 2021 byla 2 %.

F = $100,000 * (1 + 2%)

F = $100,000 * (1.02)

F = $102,000

¹ https://online.hbs.edu/blog/post/financial-forecasting-methods

Prognózování přímou linií

Růst je „přímou linií"

straigh_line_graph

Míra růstu

Zjišťuje změnu x mezi dvěma obdobími

growth_rate

Příklad: Vypočítejte míru růstu, pokud tržby v roce 2019 jsou 50 mil. $ a v roce 2020 70 mil. $.

g = (70,000,000 - 50,000,000)/50,000,000

g = (20,000,000)/50,000,000

g = 0.4 nebo 40%

Pojďme procvičovat!

Finanční analýza v Power BI