Plánovaný a prognózovaný výkaz zisku a ztrát

Úvod do finančních výkazů v Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Plánovaný výkaz zisku a ztrát

Výkaz zisku a ztrát

  • Určuje, zda došlo ke ztrátě nebo zisku

Plánovaný výkaz zisku a ztrát

  • Uvádí očekávanou ziskovost
  • Základ pro hodnocení výkonnosti společnosti
  • Informace pro přijímání okamžitých opatření

Přehledný výkaz zisku a ztrát

1 Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2018.
Úvod do finančních výkazů v Power BI

Klíčové metriky výkazu zisku a ztrát

Hrubý výnos

  • Celkové příjmy

Čistý výnos

  • Příjmy, které si společnost ponechá z prodeje
  • Net Revenue = Gross Revenue - Discounts - Returns

Hrubý zisk

  • Zisk po odečtení COGS.
  • Gross profit = Net Revenue - COGS

Čistý zisk

  • Zisk po odečtení všech nákladů
  • Net profit = Gross profit - Expenses
Úvod do finančních výkazů v Power BI

Plánované náklady na prodané zboží

  • COGS: náklady na výrobu prodaného zboží
  • Plánované COGS: odhaduje náklady na materiál a práci pro příští rok
  • Klíčová metrika pro stanovení strategie

Příklad

  • Cena citronů roste
  • --> Zdražení limonády

  Karikatura muže, který se snaží kontrolovat úroveň nákladů na měřidle.

Úvod do finančních výkazů v Power BI

Prognózovaný výkaz zisku a ztrát

Finanční prognózování

  • Odhad budoucích finančních výsledků

Příklad

  • Rozpočet: $2000 hrubých výnosů
  • Polovina roku: $1200 hrubých výnosů
  • Prognózovaný hrubý výnos: $2400.

Stánek s limonádou a džusy na novém místě se sluncem

Úvod do finančních výkazů v Power BI

Rozpočtová odchylka

Budget Variance = Actuals - Budget

Příznivá: Skutečnost je lepší než rozpočet

  • Vyšší výnosy, než se očekávalo
  • Nižší náklady, než se očekávalo

Nepříznivá: Skutečnost je horší než rozpočet

  • Nižší výnosy, než se očekávalo
  • Vyšší náklady, než se očekávalo

Příklad: Příznivá odchylka

  • $2400 - $2000 = $400

 

Více stánků s limonádou

Úvod do finančních výkazů v Power BI

Pojďme si procvičit!

Úvod do finančních výkazů v Power BI

Preparing Video For Download...