Rozvaha

Úvod do finančních výkazů v Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Očekávání

  • Jedná se o středně pokročilý kurz
    • Znalost DAX a datového modelování v Power BI

  • Předpoklady

    1. Úvod do DAX v Power BI
    2. Datové modelování v Power BI

  • Bez zkušeností s financemi!

Úvod do finančních výkazů v Power BI

Úvod do finančních výkazů

Obrázek 4 finančních výkazů: rozvaha, výkaz zisku a ztráty, přehled o peněžních tocích a výkaz vlastního kapitálu

1 https://www.investopedia.com/terms/f/financial-statements.asp
Úvod do finančních výkazů v Power BI

Úvod do finančních výkazů

Výkaz zisku a ztráty a rozvaha

Úvod do finančních výkazů v Power BI

Účetní rovnice

Diagram základní účetní rovnice.

  • Zahrnuje finanční informace podniku
  • Poskytuje rámec pro finanční výkazy
  • Obě strany rovnice musí být vždy vyrovnané
  • Klíčová pro pochopení Balance Sheet
Úvod do finančních výkazů v Power BI

Aktiva

Zdroj, který podnik vlastní

  • Dlouhodobá aktiva – nelze snadno převést na hotovost během roku.
    • Zařízení
    • Nemovitosti
  • Oběžná aktiva – hotovost nebo snadno převoditelné na hotovost během roku.
    • Hotovost
    • Zásoby

Celková aktiva = Dlouhodobá aktiva + Oběžná aktiva

Fotografie automobilů v autoservisu

Úvod do finančních výkazů v Power BI

Závazky

  • Nároky na aktiva (dluhy a závazky)
    • Věřitelé (osoby, jimž jsou dluženy peníze)
    • Závazky z obchodního styku (nezaplacené faktury)
    • Směnky k úhradě (úvěry)
    • Závazky ze mzdy a platů

Fotografie úvěrové smlouvy.

Úvod do finančních výkazů v Power BI

Vlastní kapitál

Nárok vlastníka na aktiva

  • Vklad vlastníka
    • Základní kapitál vlastníka (nebo akcionáře)
    • Výběry vlastníka

Každý dostává svůj díl koláče

Úvod do finančních výkazů v Power BI

Shrnutí účetní rovnice

Diagram základní účetní rovnice.

  1. Aktiva jsou zdroje ve vlastnictví podniku.
  2. Závazky jsou dluhy podniku.
  3. Vlastní kapitál jsou peníze vložené vlastníky do podniku (po odečtení vybraných prostředků).
Úvod do finančních výkazů v Power BI

Zahájení prodeje limonády

stánek s limonádou

  • Assets = Liabilities + Owners' Equity
  • Investujete 100 $ a otevřete stánek s limonádou.
  • 100 = 0 + 100
  • Vezmete si firemní úvěr 500 $ na nákup profesionálního vybavení a mrazničky.
  • 600 = 500 + 100
Úvod do finančních výkazů v Power BI

Rozvaha

Rozvaha

  • Zachycuje aktiva, závazky a vlastní kapitál
  • Snímek finančního stavu společnosti k určitému okamžiku
  • Odpovídá účetní rovnici
  • Přehled toho, co společnost vlastní nebo dluží
Úvod do finančních výkazů v Power BI

Larry's Automotive

Inženýr analyzující data na iPadu v automobilové společnosti

Úvod do finančních výkazů v Power BI

Pojďme si procvičit!

Úvod do finančních výkazů v Power BI

Preparing Video For Download...