Poměry z výkazu zisku a ztráty a rozvahy

Analýza finančních výkazů v Pythonu

Rohan Chatterjee

Risk modeler

Ukazatel obrátkovosti aktiv

Poměr tržeb k aktivům
Měří, jak efektivně společnost využívá aktiva ke generování tržeb

Vzorec:

$$\dfrac{\text{Total Revenue}}{\text{Total Assets}}$$

Výpočet ukazatele obrátkovosti aktiv pomocí pandas

merged_dat = pd.merge(income_statement, balance_sheet, on = ["Year", "company"])

merged_dat lze nyní použít k výpočtu poměru a přidání jako dalšího sloupce do DataFrame

merged_dat["asset_turnover"] = merged_dat["Total Revenue"] / merged_dat["Total Assets"]

Uživatelsky definované funkce pro výpočet poměrů

Vytváření níže uvedených sloupců se může opakovat

balance_sheet["current_ratio"] = balance_sheet["Total Current Assets"] / balance_sheet["Total Current Liabilities"]

balance_sheet["debt_to_equity"] = balance_sheet["Total Liab"] / balance_sheet["Total Stockholder Equity"]

Aby nebylo nutné tento kód psát znovu a znovu, lze ho zabalit do uživatelsky definované funkce

Uživatelsky definované funkce pro výpočet poměrů

def compute_ratio(df, numerator, denominator, ratio_name):
      df[ratio_name] = df[numerator]/df[denominator]
      return df

Vypočítejte ukazatel běžné likvidity a poměr dluhu k vlastnímu kapitálu z DataFrame balance_sheet pomocí compute_ratio:

balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, "Total Current Assets",
                        "Total Current Liabilities", "current_ratio")
balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, "Total Liab",
                        "Total Stockholder Equity", "debt_to_equity")

Uživatelsky definované funkce pro výpočet poměrů

Definujte čitatele, jmenovatele a názvy poměrů v samostatných seznamech:

list_of_numerators = ["Total Current Assets", "Total Liab"]            
list_of_denominators = ["Total Current Liabilities", 
                      "Total Stockholder Equity"]
list_of_ratio_names = ["current_ratio", "debt_to_equity"]

Iterujte přes seznamy a zavolejte funkci compute_ratio:

for numerator, denominator, ratio_name in zip(list_of_numerators,
                                              list_of_denominators,
                                              list_of_ratio_names):

    balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, 
            numerator,
            denominator, 
            ratio_name)

Pojďme si procvičit!

Analýza finančních výkazů v Pythonu