Výpočet finančních ukazatelů pomocí pandas

Analýza finančních výkazů v Pythonu

Rohan Chatterjee

Risk Modeler

Struktura dat rozvahy

Data rozvahy načtena do DataFrame pandas s názvem balance_sheet.

print(balance_sheet.head()) Obrázek zobrazující začátek DataFrame balance_sheet.

Výpočet ukazatele likvidity

balance_sheet["current_ratio"] = balance_sheet["Total Current Assets"] / 
                                 balance_sheet["Total Current Liabilities"]
print(balance_sheet.head())

Obrázek zobrazující DataFrame balance_sheet s přidaným sloupcem current_ratio.

Použití .groupby() pro výsledky podle skupin

Průměrný ukazatel likvidity podle odvětví:

balance_sheet.groupby("comp_type")["current_ratio"].mean()

Obrázek zobrazující průměrný ukazatel likvidity různých odvětví.

Použití .groupby() pro výsledky podle skupin

balance_sheet.groupby(["Year","comp_type"])["current_ratio"].mean()

Obrázek zobrazující průměrný ukazatel likvidity podle odvětví v různých letech.

Použití groupby().transform()

.transform() lze použít po .groupby() k připojení výsledku groupby k řádkům podle jejich skupiny.

balance_sheet["industry_curr_ratio"] = 
          balance_sheet.groupby([
          "Year","comp_type"])["current_ratio"].transform("mean")
print(balance_sheet.head())

Obrázek zobrazující průměrný ukazatel likvidity podle odvětví a roku, přidaný do DataFrame balance_sheet.

Použití .groupby().transform()

balance_sheet["relative_diff"] = 
                            (balance_sheet["current_ratio"] / 
                             balance_sheet["industry_curr_ratio"]) - 1

DataFrame zobrazující relativní rozdíl mezi ukazatelem likvidity společnosti a odvětvovým průměrem.

Použití .isin()

.isin() slouží k filtrování dat pro analýzu.
Příklad: filtrování DataFrame pro společnosti fmcg a tech v letech 2019 a 2020:

fmcg_2019 = balance_sheet.loc[
            (balance_sheet["Year"].isin([2019,2020])) &
            (balance_sheet["comp_type"].isin(["tech","fmcg"]))
                            ]

Pojďme cvičit!

Analýza finančních výkazů v Pythonu