Budżetowy i prognozowany rachunek zysków i strat

Wprowadzenie do sprawozdań finansowych w Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Budżetowy rachunek zysków i strat

Rachunek zysków i strat

Określa, czy wystąpiła strata, czy zysk

Budżetowy rachunek zysków i strat

Raportuje oczekiwaną rentowność
Podstawa oceny wyników firmy
Informacje do podejmowania natychmiastowych działań

Przykładowy obraz rachunku zysków i strat

¹ Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2018.

Kluczowe wskaźniki rachunku zysków i strat

Przychód brutto

Łączne dochody

Przychód netto

Dochody zatrzymane przez firmę ze sprzedaży
Net Revenue = Gross Revenue - Discounts - Returns

Zysk brutto

Zysk po odjęciu COGS.
Gross profit = Net Revenue - COGS

Zysk netto

Zysk po odjęciu wszystkich kosztów
Net profit = Gross profit - Expenses

Budżetowe koszty własne sprzedaży

COGS: koszty produkcji sprzedanych towarów
Budżetowe COGS: szacowanie kosztów materiałów i pracy na kolejny rok
Kluczowy wskaźnik do wyznaczania strategii

Przykład

Wzrost cen cytryn
--> Podwyżka ceny lemonady

Rysunkowy obraz mężczyzny próbującego kontrolować poziom kosztów na mierniku.

Prognozowany rachunek zysków i strat

Prognozowanie finansowe

Szacowanie przyszłych wyników finansowych

Przykład

Budżet: $2000 przychodu brutto
W połowie roku: $1200 przychodu brutto
Prognozowany przychód brutto: $2400.

Stoisko z lemoniadą i sokami ze słońcem w nowej lokalizacji

Wariancja budżetowa

Budget Variance = Actuals - Budget

Korzystna: wartości rzeczywiste lepsze od budżetu

Wyższe przychody niż zakładano
Niższe koszty niż zakładano

Niekorzystna: wartości rzeczywiste gorsze od budżetu

Niższe przychody niż zakładano
Wyższe koszty niż zakładano

Przykład: korzystna wariancja

$2400 - $2000 = $400

Wiele stoisk z lemoniadą

Czas na ćwiczenia!

Wprowadzenie do sprawozdań finansowych w Power BI

Preparing Video For Download...