Bilans

Wprowadzenie do sprawozdań finansowych w Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Wymagania

To kurs dla średniozaawansowanych
- Znajomość DAX i modelowania danych w Power BI
Wymagania wstępne
1. Wprowadzenie do DAX w Power BI
2. Modelowanie danych w Power BI
Doświadczenie finansowe nie jest wymagane!

Obraz 4 sprawozdań finansowych: bilansu, rachunku zysków i strat, przepływów pieniężnych oraz zestawienia zmian w kapitale własnym

¹ https://www.investopedia.com/terms/f/financial-statements.asp

Rachunek zysków i strat oraz bilans

Diagram podstawowego równania księgowego.

Zasób będący własnością firmy

Aktywa długoterminowe – trudne do upłynnienia w ciągu roku.
- Wyposażenie
- Nieruchomości
Aktywa obrotowe – gotówka lub łatwe do upłynnienia w ciągu roku.
- Gotówka
- Zapasy

Suma aktywów = Aktywa długoterminowe + Aktywa obrotowe

Zdjęcie samochodów w warsztacie mechanicznym

Roszczenia wobec aktywów (długi i zobowiązania)
- Wierzyciele (osoby, którym należą się pieniądze)
- Zobowiązania z tytułu dostaw (niezapłacone faktury)
- Zobowiązania z tytułu pożyczek (kredyty)
- Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

Zdjęcie umowy pożyczkowej.

Roszczenie właściciela wobec aktywów

Wkład właściciela
- Kapitał właściciela (lub akcjonariuszy)
- Wypłaty dla właściciela

Każdy bierze kawałek tortu

Diagram podstawowego równania księgowego.

Aktywa to zasoby będące własnością firmy.
Pasywa to długi firmy.
Kapitał własny to środki wniesione przez właścicieli (pomniejszone o wypłaty).

stoisko z lemoniadą

Assets = Liabilities + Owners' Equity
Inwestujesz 100 USD, aby otworzyć stoisko z lemoniadą.
100 = 0 + 100
Zaciągasz pożyczkę firmową 500 USD na zakup profesjonalnego sprzętu i zamrażarki
600 = 500 + 100

Zdjęcie inżyniera analizującego dane na iPadzie w firmie motoryzacyjnej

Wprowadzenie do sprawozdań finansowych w Power BI