Wskaźniki z rachunku wyników i bilansu

Analiza sprawozdań finansowych w Pythonie

Rohan Chatterjee

Risk modeler

Wskaźnik rotacji aktywów

Stosunek przychodów do aktywów
Mierzy efektywność wykorzystania aktywów do generowania przychodów

Wzór:

$$\dfrac{\text{Total Revenue}}{\text{Total Assets}}$$

Obliczanie wskaźnika rotacji aktywów w pandas

merged_dat = pd.merge(income_statement, balance_sheet, on = ["Year", "company"])

merged_dat może teraz służyć do obliczenia wskaźnika i dodania go jako nowej kolumny w DataFrame

merged_dat["asset_turnover"] = merged_dat["Total Revenue"] / merged_dat["Total Assets"]

Funkcje zdefiniowane przez użytkownika do obliczania wskaźników

Tworzenie poniższych kolumn może być powtarzalne

balance_sheet["current_ratio"] = balance_sheet["Total Current Assets"] / balance_sheet["Total Current Liabilities"]

balance_sheet["debt_to_equity"] = balance_sheet["Total Liab"] / balance_sheet["Total Stockholder Equity"]

Aby uniknąć wielokrotnego pisania tego kodu, można go umieścić w funkcji zdefiniowanej przez użytkownika

Funkcje zdefiniowane przez użytkownika do obliczania wskaźników

def compute_ratio(df, numerator, denominator, ratio_name):
      df[ratio_name] = df[numerator]/df[denominator]
      return df

Oblicz wskaźnik bieżącej płynności i wskaźnik zadłużenia do kapitału własnego z DataFrame balance_sheet przy użyciu compute_ratio:

balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, "Total Current Assets",
                        "Total Current Liabilities", "current_ratio")
balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, "Total Liab",
                        "Total Stockholder Equity", "debt_to_equity")

Funkcje zdefiniowane przez użytkownika do obliczania wskaźników

Zdefiniuj liczniki, mianowniki i nazwy wskaźników w oddzielnych listach:

list_of_numerators = ["Total Current Assets", "Total Liab"]            
list_of_denominators = ["Total Current Liabilities", 
                      "Total Stockholder Equity"]
list_of_ratio_names = ["current_ratio", "debt_to_equity"]

Iteruj po listach i wywołaj funkcję compute_ratio:

for numerator, denominator, ratio_name in zip(list_of_numerators,
                                              list_of_denominators,
                                              list_of_ratio_names):

    balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, 
            numerator,
            denominator, 
            ratio_name)

Czas na ćwiczenia!

Analiza sprawozdań finansowych w Pythonie