预算与预测的利润表

Power BI 中的财务报表入门

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

预算利润表

利润表

  • 判断亏损或盈利

预算利润表

  • 报告预期盈利能力
  • 评估公司绩效的依据
  • 用于立即行动的信息

酷炫的利润表图片

1 Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2018.
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利润表关键指标

毛收入（Gross Revenue）

  • 总收入

净收入（Net Revenue）

  • 公司销售后保留的收入
  • Net Revenue = Gross Revenue - Discounts - Returns

毛利（Gross Profit）

  • 扣除 COGS 后的利润。
  • Gross profit = Net Revenue - COGS

净利（Net Profit）

  • 扣除所有费用后的利润
  • Net profit = Gross profit - Expenses
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预算销售成本（COGS）

  • COGS： 公司出售商品的生产成本
  • 预算 COGS： 估计明年的材料和人工成本
  • 制定战略的关键指标

示例

  • 柠檬价格上涨
  • --> 提高柠檬水售价

  卡通：一名男子试图控制仪表上的成本水平。

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预测利润表

财务预测

  • 估计未来的财务结果

示例

  • 预算：毛收入 $2000
  • 年中进度：毛收入 $1200
  • 预测毛收入：$2400。

新址的柠檬水和果汁店，阳光明媚

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预算差异

预算差异 = 实际 - 预算

有利： 实际优于预算

  • 收入高于预期
  • 成本低于预期

不利： 实际劣于预算

  • 收入低于预期
  • 成本高于预期

示例： 有利差异

  • $2400 - $2000 = $400

 

多个柠檬水摊位

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Passons à la pratique !

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