Planificarea bugetară

Introducere în situații financiare în Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Recapitulare situații financiare

Bilanț contabil

  • Respectă ecuația contabilă
  • Instantaneu al activelor și datoriilor companiei
  • Active = Pasive + Capital propriu

Cont de profit și pierdere

  • Venituri și cheltuieli pe o perioadă determinată
  • Include indicatori cheie precum
    • Venit brut & Venit net
    • Profit brut & Profit net
    • EBITDA
Introducere în situații financiare în Power BI

Importanța bugetării

Buget

  • Plan financiar formal care consolidează obiectivele anuale ale companiei

Beneficii

  • Reduce surprizele financiare
  • Coordonează activitățile și concentrarea pe obiective viitoare

Exemplu

  • Util la extinderea magazinului de limonadă și sucuri în locații noi

Buget

Introducere în situații financiare în Power BI

Bilanț bugetat

  • Planificarea cheltuielilor și obligațiilor de datorie (de obicei anual)
  • Bazat pe bugetul anilor anteriori și curent
  • Integrează schimbările viitoare ale companiei

Exemplu

  • Anul viitor contractăm un împrumut de $1000 pentru un nou stand de limonadă.
  • Îl putem include în buget
  • Active = Pasive + Capital propriu
  • $1000 = $1000 + $0

Magazin de limonadă și sucuri într-o locație nouă

Introducere în situații financiare în Power BI

Analiza Realizat vs. Buget

Buget

  • Sumă estimată pe o perioadă de timp ($1000 pentru un stand de limonadă)

Realizat

  • Suma exactă pe o perioadă de timp
    ($1100 pentru un stand de limonadă)

Analiza Realizat vs. Buget

  • Eficiență și acuratețe financiară
  • Previzionarea rezultatelor viitoare

Magazin de limonadă și sucuri într-o locație nouă

1 https://www.investopedia.com/terms/b/budget.asp
Introducere în situații financiare în Power BI

Prognoza financiară

Prognoză financiară

  • Estimarea rezultatelor financiare viitoare
  • Bazată pe date istorice
  • Actualizări lunare sau trimestriale

Beneficii

  • Furnizează actualizări pentru acțiuni imediate
    • Creată pentru obiective pe termen scurt și lung

Exemplu

  • Impactul vremii favorabile asupra nr. de storcătoare

Magazin de limonadă și sucuri cu soare într-o locație nouă

Introducere în situații financiare în Power BI

Bugetare vs. Prognoză

Buget: Creat pentru atingerea unui obiectiv (anual)

Prognoză financiară: Determină dacă obiectivele bugetare vor fi atinse (revizuită frecvent)

Exemplu

  • Bugetul estimează $200 pentru storcătoare pe an (active).
  • Proprietarul plănuiește să investească $100 proprii în două storcătoare noi.
  • Total active pentru storcătoare: $300 în loc de $200.

Magazin de limonadă și sucuri cu soare într-o locație nouă

Introducere în situații financiare în Power BI

Variația bugetară

Variație bugetară = Realizat - Buget

Diagramă a ecuației contabile de bază.

Exemplu

  • Mai multe storcătoare decât estimat, achiziționate cu banii proprietarului ($100).
  • Active = Pasive + Capital propriu
  • $100 = 0 + $100

Imagine cu mai multe storcătoare

Introducere în situații financiare în Power BI

Să exersăm!

Introducere în situații financiare în Power BI

Preparing Video For Download...