Ratele de lichiditate

Introducere în situații financiare în Power BI

Nikisha Alcindor

Data Scientist and Investor

Măsurarea performanței

Indicatori cheie de performanță (KPI) - set de măsurători utilizate pentru a evalua performanța unei companii.

  • Definiți de firmă
  • Utili dacă sunt bine definiți

Imagine a unui tabel de amortizare

1 https://www.investopedia.com/ask/answers/06/amortizationvsdepreciation.asp
Introducere în situații financiare în Power BI

Analiza ratelor financiare

Relația dintre elementele selectate ale situațiilor financiare.

  • Rate de lichiditate
  • Rate de profitabilitate

Imagine cu monede și grafic de tendință ascendentă

1 Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2015.
Introducere în situații financiare în Power BI

Ratele de lichiditate

  • Capacitatea pe termen scurt a companiei de a-și plăti obligațiile
  • Exemplu:
    • Lunar - chirie, credit studențesc, credit auto
    • Lichiditate - capacitatea de a achita aceste obligații
  • Trei rate principale de lichiditate:
    • Rata curentă
    • Acid-test
    • Rotația stocurilor

Imagine cu un om și o grămadă de bani

Introducere în situații financiare în Power BI

Rata curentă

  • Compară activele curente cu pasivele curente
  • Măsoară capacitatea pe termen scurt de a plăti datoriile

Ecuația ratei curente

Exemplu rată curentă

Bilanțul Larry's Automotive

1 Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2015.
Introducere în situații financiare în Power BI

Rata acid-test

  • Măsoară lichiditatea pe termen scurt

Ecuația ratei acid-test

Exemplu rată acid-test

Bilanț cu elemente investite

1 Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2015.
Introducere în situații financiare în Power BI

Rotația stocurilor

  • Măsoară de câte ori este vândut stocul într-o perioadă dată.

Ecuația rotației stocurilor

Exemplu rotație stocuri

  • Zile în stoc365 / 2.3 = Every 159 days

Bilanț și cont de profit și pierdere

1 Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2015.
Introducere în situații financiare în Power BI

Să exersăm!

Introducere în situații financiare în Power BI

Preparing Video For Download...