Rapoarte din contul de profit și pierdere și bilanț

Analiza situațiilor financiare în Python

Rohan Chatterjee

Risk modeler

Rata rotației activelor

Raportul dintre venituri și active
Măsoară eficiența cu care o companie utilizează activele pentru a genera venituri

Formulă:

$$\dfrac{\text{Total Revenue}}{\text{Total Assets}}$$

Calculul ratei rotației activelor cu pandas

merged_dat = pd.merge(income_statement, balance_sheet, on = ["Year", "company"])

merged_dat poate fi folosit acum pentru a calcula raportul și a-l adăuga ca o nouă coloană în DataFrame

merged_dat["asset_turnover"] = merged_dat["Total Revenue"] / merged_dat["Total Assets"]

Funcții definite de utilizator pentru calculul rapoartelor

Crearea coloanelor de mai jos poate deveni repetitivă

balance_sheet["current_ratio"] = balance_sheet["Total Current Assets"] / balance_sheet["Total Current Liabilities"]

balance_sheet["debt_to_equity"] = balance_sheet["Total Liab"] / balance_sheet["Total Stockholder Equity"]

Pentru a evita rescrierea acestui cod, îl putem încapsula într-o funcție definită de utilizator

Funcții definite de utilizator pentru calculul rapoartelor

def compute_ratio(df, numerator, denominator, ratio_name):
      df[ratio_name] = df[numerator]/df[denominator]
      return df

Calculați rata curentă și rata datorii/capitaluri proprii din DataFrame-ul balance_sheet folosind compute_ratio:

balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, "Total Current Assets",
                        "Total Current Liabilities", "current_ratio")
balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, "Total Liab",
                        "Total Stockholder Equity", "debt_to_equity")

Funcții definite de utilizator pentru calculul rapoartelor

Definiți numărătorii, numitorii și numele rapoartelor în liste separate:

list_of_numerators = ["Total Current Assets", "Total Liab"]            
list_of_denominators = ["Total Current Liabilities", 
                      "Total Stockholder Equity"]
list_of_ratio_names = ["current_ratio", "debt_to_equity"]

Iterați peste liste și apelați funcția compute_ratio:

for numerator, denominator, ratio_name in zip(list_of_numerators,
                                              list_of_denominators,
                                              list_of_ratio_names):

    balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, 
            numerator,
            denominator, 
            ratio_name)

Să exersăm!

Analiza situațiilor financiare în Python