Бюджетный и прогнозный отчёт о прибылях и убытках

Введение в финансовую отчётность в Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Бюджетный отчёт о прибылях и убытках

Отчёт о прибылях и убытках

  • Определяет наличие прибыли или убытка

Бюджетный отчёт о прибылях и убытках

  • Отражает ожидаемую прибыльность
  • Основа для оценки результатов компании
  • Информация для принятия оперативных решений

Изображение отчёта о прибылях и убытках

1 Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2018.
Введение в финансовую отчётность в Power BI

Ключевые показатели отчёта о прибылях и убытках

Валовая выручка

  • Общий доход

Чистая выручка

  • Доход, остающийся у компании от продаж
  • Net Revenue = Gross Revenue - Discounts - Returns

Валовая прибыль

  • Прибыль после вычета себестоимости (COGS).
  • Gross profit = Net Revenue - COGS

Чистая прибыль

  • Прибыль после вычета всех расходов
  • Net profit = Gross profit - Expenses
Введение в финансовую отчётность в Power BI

Бюджетная себестоимость реализованной продукции

  • COGS: затраты на производство реализованной продукции
  • Бюджетный COGS: оценка затрат на материалы и труд на следующий год
  • Ключевой показатель для выработки стратегии

Пример

  • Цены на лимоны растут
  • --> Повысить цену на лимонад

  Мультяшный персонаж, пытающийся удержать уровень затрат на шкале.

Введение в финансовую отчётность в Power BI

Прогнозный отчёт о прибылях и убытках

Финансовое прогнозирование

  • Оценка будущих финансовых результатов

Пример

  • Бюджет: $2000 валовой выручки
  • На середине года: $1200 валовой выручки
  • Прогнозная валовая выручка: $2400.

Магазин лимонада и сока на новом месте под солнцем

Введение в финансовую отчётность в Power BI

Бюджетное отклонение

Budget Variance = Actuals - Budget

Благоприятное отклонение: факт лучше бюджета

  • Выручка выше ожидаемой
  • Затраты ниже ожидаемых

Неблагоприятное отклонение: факт хуже бюджета

  • Выручка ниже ожидаемой
  • Затраты выше ожидаемых

Пример: благоприятное отклонение

  • $2400 - $2000 = $400

 

Несколько лотков с лимонадом

Введение в финансовую отчётность в Power BI

Давайте потренируемся!

Введение в финансовую отчётность в Power BI

Preparing Video For Download...