Балансовый отчёт

Введение в финансовую отчётность в Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Ожидания

  • Это курс среднего уровня
    • Предполагается знакомство с DAX и моделированием данных в Power BI

  • Предварительные требования

    1. Introduction to DAX in Power BI
    2. Data Modeling in Power BI

  • Опыт в финансах не нужен!

Введение в финансовую отчётность в Power BI

Введение в финансовую отчётность

Изображение 4 финансовых отчётов: балансовый отчёт, отчёт о прибылях и убытках, отчёт о движении денежных средств и отчёт об изменениях капитала

1 https://www.investopedia.com/terms/f/financial-statements.asp
Введение в финансовую отчётность в Power BI

Введение в финансовую отчётность

Отчёт о прибылях и убытках и балансовый отчёт

Введение в финансовую отчётность в Power BI

Бухгалтерское уравнение

Диаграмма основного бухгалтерского уравнения.

  • Включает финансовую информацию о компании
  • Служит основой для составления финансовой отчётности
  • Обе части уравнения должны быть равны
  • Необходимо для понимания Balance Sheet
Введение в финансовую отчётность в Power BI

Активы

Ресурс, которым владеет компания

  • Долгосрочные активы — не переводятся в деньги быстро.
    • Оборудование
    • Имущество
  • Текущие активы — денежные средства или легко конвертируемые.
    • Денежные средства
    • Запасы

Итого активы = Долгосрочные активы + Текущие активы

Фото автомобилей в автомастерской

Введение в финансовую отчётность в Power BI

Обязательства

  • Требования к активам (долги и обязательства)
    • Кредиторы (лица, которым причитаются деньги)
    • Кредиторская задолженность (неоплаченные счета)
    • Векселя к оплате (займы)
    • Задолженность по зарплате

Фото кредитного договора.

Введение в финансовую отчётность в Power BI

Собственный капитал

Доля владельца в активах

  • Вложения владельца
    • Капитал владельца (или акционера)
    • Изъятия владельца

Каждый получает свою долю

Введение в финансовую отчётность в Power BI

Итоги: бухгалтерское уравнение

Диаграмма основного бухгалтерского уравнения.

  1. Активы — ресурсы, которыми владеет компания.
  2. Обязательства — долги компании.
  3. Собственный капитал — средства, вложенные владельцами (за вычетом изъятий).
Введение в финансовую отчётность в Power BI

Открываем бизнес на лимонаде

Ларёк с лимонадом

  • Assets = Liabilities + Owners' Equity
  • Вы вкладываете $100, чтобы открыть ларёк с лимонадом.
  • 100 = 0 + 100
  • Вы берёте кредит на $500 для покупки оборудования и морозильника
  • 600 = 500 + 100
Введение в финансовую отчётность в Power BI

Балансовый отчёт

Балансовый отчёт

  • Отражает активы, обязательства и собственный капитал
  • Снимок финансового состояния компании на конкретный момент
  • Соответствует бухгалтерскому уравнению
  • Показывает, чем компания владеет и что должна
Введение в финансовую отчётность в Power BI

Larry's Automotive

Инженер анализирует данные на планшете в автомобильной компании

Введение в финансовую отчётность в Power BI

Давайте потренируемся!

Введение в финансовую отчётность в Power BI

Preparing Video For Download...