Коэффициенты из отчёта о прибылях и убытках и балансового отчёта

Анализ финансовой отчётности на Python

Rohan Chatterjee

Risk modeler

Коэффициент оборачиваемости активов

Соотношение выручки к активам
Показывает, насколько эффективно компания использует активы для генерации выручки

Формула:

$$\dfrac{\text{Total Revenue}}{\text{Total Assets}}$$

Вычисление коэффициента оборачиваемости активов с помощью pandas

merged_dat = pd.merge(income_statement, balance_sheet, on = ["Year", "company"])

merged_dat теперь можно использовать для вычисления коэффициента и добавления его как нового столбца в DataFrame

merged_dat["asset_turnover"] = merged_dat["Total Revenue"] / merged_dat["Total Assets"]

Пользовательские функции для вычисления коэффициентов

Создание приведённых ниже столбцов быстро становится рутиной

balance_sheet["current_ratio"] = balance_sheet["Total Current Assets"] / balance_sheet["Total Current Liabilities"]

balance_sheet["debt_to_equity"] = balance_sheet["Total Liab"] / balance_sheet["Total Stockholder Equity"]

Чтобы не повторять этот код снова и снова, удобно оформить его в пользовательскую функцию

Пользовательские функции для вычисления коэффициентов

def compute_ratio(df, numerator, denominator, ratio_name):
      df[ratio_name] = df[numerator]/df[denominator]
      return df

Вычислите коэффициент текущей ликвидности и коэффициент долга к капиталу из DataFrame balance_sheet с помощью compute_ratio:

balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, "Total Current Assets",
                        "Total Current Liabilities", "current_ratio")
balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, "Total Liab",
                        "Total Stockholder Equity", "debt_to_equity")

Пользовательские функции для вычисления коэффициентов

Определите числители, знаменатели и названия коэффициентов в отдельных списках:

list_of_numerators = ["Total Current Assets", "Total Liab"]            
list_of_denominators = ["Total Current Liabilities", 
                      "Total Stockholder Equity"]
list_of_ratio_names = ["current_ratio", "debt_to_equity"]

Переберите списки в цикле и вызовите функцию compute_ratio:

for numerator, denominator, ratio_name in zip(list_of_numerators,
                                              list_of_denominators,
                                              list_of_ratio_names):

    balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, 
            numerator,
            denominator, 
            ratio_name)

Давайте потренируемся!

Анализ финансовой отчётности на Python