Финансовые коэффициенты по балансу
Анализ финансовой отчётности на Python
Rohan Chatterjee
Risk modeler
Коэффициент текущей ликвидности
- Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств
- Показывает способность компании погашать краткосрочные обязательства
- Значение выше единицы считается хорошим
Формула:
$$\dfrac{\text{Current assets}}{\text{Current liabilities}}$$
Коэффициент долга к собственному капиталу
Соотношение общей задолженности компании и средств, вложенных её владельцами
Показывает, в какой мере операции финансируются заёмными, а не собственными средствами
Компании с высокой долей долга называются закредитованными
Формула:
$$\dfrac{\text{Total liabilities}}{\text{Total shareholders' equity}}$$
Мультипликатор собственного капитала
Соотношение общих активов компании и средств, вложенных её владельцами
Показывает, какая доля активов финансируется собственниками бизнеса
Низкое значение означает, что компания в большей мере финансирует активы за счёт долга
Формула:
$$\dfrac{\text{Total assets}}{\text{Total shareholders' equity}}$$
Коэффициент долга к активам
- Соотношение общих обязательств и общих активов компании
- Схож с коэффициентом текущей ликвидности
- Показывает, достаточно ли у компании активов для погашения долгов
Формула:
$$\dfrac{\text{Total liabilities}}{\text{Total assets}}$$
Группы коэффициентов
Коэффициент ликвидности
- Оценивает способность компании выполнять краткосрочные обязательства, например:
- Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент левериджа
- Показывает, как компания использует собственный капитал и долг для финансирования деятельности, например:
- Коэффициент долга к собственному капиталу
- Мультипликатор собственного капитала
Коэффициент платёжеспособности
- Оценивает финансовое состояние компании
- Показывает, способна ли компания выполнять финансовые обязательства в целом, например:
- Коэффициент долга к активам
Давайте потренируемся!
Анализ финансовой отчётности на Python
