Le bilan

Introduction aux états financiers dans Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

À quoi vous attendre

  • Cours de niveau intermédiaire
    • Vous connaissez DAX et la modélisation de données dans Power BI

  • Prérequis

    1. Introduction à DAX dans Power BI
    2. Modélisation de données dans Power BI

  • Aucune expérience en finance requise !

Introduction aux états financiers dans Power BI

Introduction aux états financiers

Image des 4 états financiers : bilan, état des résultats, flux de trésorerie et état des capitaux propres

1 https://www.investopedia.com/terms/f/financial-statements.asp
Introduction aux états financiers dans Power BI

Introduction aux états financiers

État des résultats et bilan

Introduction aux états financiers dans Power BI

L'équation comptable

Schéma de l'équation comptable de base.

  • Intègre l'information financière d'une entreprise
  • Sert de cadre aux états financiers
  • Les deux côtés de l'équation doivent être égaux
  • Essentiel pour comprendre le Balance Sheet
Introduction aux états financiers dans Power BI

Actifs

Ressource détenue par l'entreprise

  • Actifs à long terme : non convertibles facilement en trésorerie en un an.
    • Équipement
    • Immobilisations
  • Actifs à court terme : trésorerie ou rapidement convertibles en trésorerie en un an.
    • Trésorerie
    • Stocks

Actif total = Actifs à long terme + Actifs à court terme

Photo de voitures dans un atelier mécanique

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Passifs

  • Créances sur les actifs (dettes et obligations)
    • Créanciers (personnes à qui l'on doit de l'argent)
    • Comptes fournisseurs (factures impayées)
    • Effets à payer (prêts)
    • Salaires et traitements à payer

Photo d'un contrat de prêt.

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Capitaux propres

Droit des propriétaires sur un actif

  • Apport du propriétaire
    • Capital du propriétaire (ou de l'actionnaire)
    • Prélèvements du propriétaire

Chacun prend une part du gâteau

Introduction aux états financiers dans Power BI

Résumé de l'équation comptable

Schéma de l'équation comptable de base.

  1. Les actifs sont les ressources détenues par l'entreprise.
  2. Les passifs sont les dettes de l'entreprise.
  3. Les capitaux propres correspondent aux sommes investies par les propriétaires (moins les retraits).
Introduction aux états financiers dans Power BI

Ouvrir un commerce de limonade

kiosque de limonade

  • Assets = Liabilities + Owners' Equity
  • Vous investissez 100 $ pour ouvrir un kiosque de limonade.
  • 100 = 0 + 100
  • Vous contractez un prêt de 500 $ pour acheter de l'équipement professionnel et un congélateur
  • 600 = 500 + 100
Introduction aux états financiers dans Power BI

Bilan

Bilan

  • Présente les actifs, les passifs et les capitaux propres
  • Portrait des finances de l'entreprise à un moment précis
  • Respecte l'équation comptable
  • Instantané de ce que l'entreprise possède ou doit
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Larry's Automotive

Image d'un ingénieur qui analyse des données sur une tablette dans une entreprise automobile

Introduction aux états financiers dans Power BI

Passons à la pratique !

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