Ratios à partir de l'état des résultats et du bilan

Analyser les états financiers avec Python

Rohan Chatterjee

Risk modeler

Ratio de rotation des actifs

Ratio revenus/actifs
Mesure l'efficacité avec laquelle l'entreprise utilise ses actifs pour générer des revenus

Formule :

$$\dfrac{\text{Total Revenue}}{\text{Total Assets}}$$

Calculer le ratio de rotation des actifs avec pandas

merged_dat = pd.merge(income_statement, balance_sheet, on = ["Year", "company"])

merged_dat peut maintenant servir à calculer le ratio et à l'ajouter comme nouvelle colonne au DataFrame

merged_dat["asset_turnover"] = merged_dat["Total Revenue"] / merged_dat["Total Assets"]

Fonctions définies par l'utilisateur pour calculer des ratios

Créer les colonnes ci-dessous peut devenir répétitif

balance_sheet["current_ratio"] = balance_sheet["Total Current Assets"] / balance_sheet["Total Current Liabilities"]

balance_sheet["debt_to_equity"] = balance_sheet["Total Liab"] / balance_sheet["Total Stockholder Equity"]

Pour éviter de retaper ce code, regroupez-le dans une fonction définie par l'utilisateur

Fonctions définies par l'utilisateur pour calculer des ratios

def compute_ratio(df, numerator, denominator, ratio_name):
      df[ratio_name] = df[numerator]/df[denominator]
      return df

Calculez le ratio de liquidité générale et le ratio d'endettement (dette/capitaux propres) à partir du DataFrame balance_sheet à l'aide de compute_ratio :

balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, "Total Current Assets",
                        "Total Current Liabilities", "current_ratio")
balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, "Total Liab",
                        "Total Stockholder Equity", "debt_to_equity")

Fonctions définies par l'utilisateur pour calculer des ratios

Définissez les numérateurs, dénominateurs et noms de ratios dans des listes distinctes :

list_of_numerators = ["Total Current Assets", "Total Liab"]            
list_of_denominators = ["Total Current Liabilities", 
                      "Total Stockholder Equity"]
list_of_ratio_names = ["current_ratio", "debt_to_equity"]

Parcourez les listes et appelez la fonction compute_ratio :

for numerator, denominator, ratio_name in zip(list_of_numerators,
                                              list_of_denominators,
                                              list_of_ratio_names):

    balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, 
            numerator,
            denominator, 
            ratio_name)

Passons à la pratique !

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