Ratios d'efficacité du bilan – Partie 1

Prévision financière en Python

Victoria Clark

CGMA Financial Analyst

états financiers

Prévision financière en Python

Débiteurs et créanciers

  • Vendre maintenant, être payé plus tard
    • debtors
  • Acheter maintenant, payer plus tard
    • creditors
Prévision financière en Python

Le ratio des jours débiteurs

  • Nombre de jours pour encaisser des débiteurs

  • Plus le ratio est bas, mieux c'est

  • Formule :

    • $Jours$ $débiteurs$ = $\frac{EndingBalanceDebtors}{Sales}$ $x$ $DaysInFinancialYear$

 

ddays_ratio = (debtors_end/sales_tot) * 365
Prévision financière en Python

Days Payable Outstanding (ratio DPO)

  • Nombre de jours pour payer nos créanciers

  • Plus le ratio est élevé, mieux c'est

  • Formule :

    • $DPO$ = $\frac{EndingBalanceCreditors}{TotalCostOfGoodsSold}$ $x$ $DaysInFinancialYear$

 

dpo = (creditors_end/cogs_tot)*365
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Passons à la pratique !

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