कैश फ्लो स्टेटमेंट

Python में Financial Statements का विश्लेषण

Rohan Chatterjee

Risk Modeler

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आक्य्रुअल अकाउंटिंग विधि

  • ट्रांज़ैक्शन को आय विवरण में तब रिकॉर्ड किया जाता है जब वह होता है, न कि जब कैश का लेन-देन होता है

कैश फ्लो स्टेटमेंट

  • एक (वित्तीय) अवधि में बिज़नेस के कैश और कैश इक्विवेलेंट्स बताता है
  • ट्रांज़ैक्शन तभी रिकॉर्ड होते हैं जब कैश का लेन-देन हो
  • कैश फ्लो स्टेटमेंट की एंट्रियाँ आय विवरण और बैलेंस शीट की एंट्रियों से जुड़ी होती हैं
  • फिर भी, यह एक अलग वित्तीय स्टेटमेंट है
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कैश फ्लो स्टेटमेंट के प्रकार

कैश फ्लो स्टेटमेंट तैयार करने के दो तरीके

  • Indirect method: आक्य्रुअल अकाउंटिंग पर आधारित — अकाउंटेंट नेट इनकम (या लॉस) से शुरू करता है और कैश ट्रांज़ैक्शन के अनुसार समायोजन करता है
  • Direct method: कैश ट्रांज़ैक्शन को उसी समय रिकॉर्ड करना

ज्यादातर बिज़नेस आक्य्रुअल-बेस्ड अकाउंटिंग अपनाते हैं, इसलिए हम indirect मेथड पर फोकस करेंगे।

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कैश फ्लो स्टेटमेंट की संरचना

कैश फ्लो स्टेटमेंट आमतौर पर तीन भागों में बाँटा जाता है:

  • Operating गतिविधियों से कैश
  • Investing गतिविधियों से कैश
  • Financing गतिविधियों से कैश
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ऑपरेटिंग गतिविधियों से कैश

  • कोर बिज़नेस में कैश फ्लो पर फोकस करता है
  • Accounts receivable
    • कस्टमर बाद में पे करेंगे
    • Accounts receivable बढ़ना कैश आउटफ्लो है क्योंकि ज़्यादा कस्टमर ने क्रेडिट पर खरीदा
  • Accounts payable
    • Accounts payable बढ़ना कैश इंफ्लो है

ऑपरेटिंग गतिविधियों से कैश फ्लो दिखाने वाली इमेज। Accounts receivable बढ़ना कैश आउटफ्लो और accounts payable बढ़ना कैश इंफ्लो दिखाया गया है.

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निवेश गतिविधियों से कैश फ्लो

  • कंपनी की निवेश गतिविधियों से जनरेट (या लॉस) हुए कैश पर फोकस करता है
  • कैश देने वाले निवेश कैश इंफ्लो होते हैं
  • प्रॉपर्टी, प्लांट और इक्विपमेंट की कैश से खरीद कैश आउटफ्लो है

निवेश गतिविधियों से कैश फ्लो दिखाता है। निवेश से आया कैश इंफ्लो है और प्रॉपर्टी, प्लांट, इक्विपमेंट की खरीद पर खर्च कैश आउटफ्लो है.

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फाइनेंसिंग गतिविधियों से कैश फ्लो

  • कंपनी की फाइनेंसिंग गतिविधियों से जनरेट (या लॉस) हुए कैश पर फोकस करता है
  • निवेशकों को कैश में दिए गए डिविडेंड कैश आउटफ्लो हैं

यह इमेज फाइनेंसिंग गतिविधियों से कैश फ्लो दिखाती है। डिविडेंड के रूप में दिया गया कैश आउटफ्लो है.

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कैश फ्लो स्टेटमेंट एक साथ

यह इमेज कैश फ्लो स्टेटमेंट के अलग-अलग सेक्शन एक साथ दिखाती है। इसमें ऑपरेटिंग, निवेश और फाइनेंसिंग गतिविधियों से कैश फ्लो शामिल हैं। हर सेक्शन के आइटम वही हैं जो पहले विस्तार से समझाए गए थे.

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अभ्यास करते हैं!

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