Budgetplanering

Introduktion till finansiella rapporter i Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Sammanfattning av finansiella rapporter

Balansräkning

Följer den grundläggande redovisningsekvationen
Ögonblicksbild av ett företags tillgångar och skulder
Assets = Liabilities + Owner's Equity

Resultaträkning

Intäkter och kostnader under en specifik period
Täcker viktiga nyckeltal som
- Gross Revenue & Net Revenue
- Gross Profit & Net Profit
- EBITDA

Varför budgetering är viktigt

Budget

En formell finansiell plan som fastställer företagets mål för året

Fördelar

Minskar ekonomiska överraskningar
Samordnar verksamheten och hjälper till att fokusera på framtida mål

Exempel

Användbart när vi expanderar vår lemonad- och juicebutik till nya platser

Budget

Budgeterad balansräkning

Planera för förväntade utgifter och skuldåtaganden (vanligtvis per år)
Baseras på föregående och innevarande års budget
Ta hänsyn till framtida förändringar i verksamheten

Exempel

Nästa år tar vi ett lån på $1000 för att investera i en ny lemonadvagn.
Det kan vi ta med i budgeten
Assets = Liabilities + Owner's Equity
$1000 = $1000 + $0

Lemonad- och juicebutik på en ny plats

Analys av utfall vs. budget

Budget

Ett uppskattat belopp under en period ($1000 för en lemonadvagn)

Utfall

Det faktiska beloppet under en period
($1100 för en lemonadvagn)

Analys av utfall vs. budget

Finansiell effektivitet och träffsäkerhet
Förutsäg framtida utfall

Lemonad- och juicebutik på en ny plats

¹ https://www.investopedia.com/terms/b/budget.asp

Finansiell prognos

Finansiell prognos

Uppskattning av framtida ekonomiska utfall
Baseras på historiska data
Uppdateras månadsvis eller kvartalsvis

Fördelar

Ger underlag för omedelbara åtgärder
- Skapas för kort- och långsiktiga mål

Exempel

Effekten av bra väder på antalet juicepressare

Lemonad- och juicebutik med sol på en ny plats

Budget vs. prognos

Budget: Skapas för att nå ett mål (årsvis)

Finansiell prognos: Avgör om budgetmålen kommer att nås (revideras löpande)

Exempel

Budgeten uppskattade $200 för juicepressare under året (tillgångar).
Ägaren planerar att investera $100 av egna medel i två nya juicepressare.
Totala tillgångar för juicepressare är $300 i stället för $200.

Lemonad- och juicebutik med sol på en ny plats

Budgetavvikelse

Budget Variance = Actuals - Budget

Diagram över den grundläggande redovisningsekvationen.

Exempel

Fler juicepressare än förväntat köptes med ägarens egna medel ($100).
Assets = Liabilities + Owner's Equity
$100 = 0 + $100

Bild på flera juicepressare

Nu kör vi en övning!

Introduktion till finansiella rapporter i Power BI