การวางแผนงบประมาณ

Financial Statements เบื้องต้นใน Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

ทบทวนงบการเงิน

งบดุล

  • ยึดตามสมการบัญชี
  • ภาพรวมสินทรัพย์และหนี้สินของบริษัท ณ ช่วงเวลาหนึ่ง
  • Assets = Liabilities + Owner's Equity

งบกำไรขาดทุน

  • รายได้และค่าใช้จ่ายในช่วงระยะเวลาที่กำหนด
  • ครอบคลุมตัวชี้วัดสำคัญ เช่น
    • Gross Revenue & Net Revenue
    • Gross Profit & Net Profit
    • EBITDA
Financial Statements เบื้องต้นใน Power BI

ความสำคัญของการจัดทำงบประมาณ

งบประมาณ

  • แผนการเงินที่กำหนดเป้าหมายของบริษัทเป็นรายปี

ประโยชน์

  • ลดความเสี่ยงทางการเงินที่ไม่คาดคิด
  • ประสานกิจกรรมของบริษัทและช่วยมุ่งสู่เป้าหมายในอนาคต

ตัวอย่าง

  • เป็นประโยชน์เมื่อขยายร้านน้ำมะนาวและน้ำผลไม้ไปยังสาขาใหม่

Budget

Financial Statements เบื้องต้นใน Power BI

งบดุลที่วางแผนไว้

  • วางแผนค่าใช้จ่ายและภาระหนี้ที่คาดการณ์ไว้ (โดยทั่วไปเป็นรายปี)
  • อ้างอิงจากงบประมาณปีก่อนและปัจจุบัน
  • คำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงของบริษัทในอนาคต

ตัวอย่าง

  • ปีหน้ากู้เงิน $1000 เพื่อลงทุนในร้านน้ำมะนาวแห่งใหม่
  • นำข้อมูลนี้รวมไว้ในงบประมาณได้
  • Assets = Liabilities + Owner's Equity
  • $1000 = $1000 + $0

Lemonade and juice store in a new location

Financial Statements เบื้องต้นใน Power BI

การวิเคราะห์ตัวเลขจริงเทียบกับงบประมาณ

งบประมาณ

  • จำนวนเงินที่ประมาณการในช่วงเวลาหนึ่ง ($1000 สำหรับร้านน้ำมะนาว)

ตัวเลขจริง

  • จำนวนเงินที่ใช้จริงในช่วงเวลาเดียวกัน
    ($1100 สำหรับร้านน้ำมะนาว)

การวิเคราะห์ตัวเลขจริงเทียบกับงบประมาณ

  • ประสิทธิภาพและความแม่นยำทางการเงิน
  • คาดการณ์ผลลัพธ์ในอนาคต

Lemonade and juice store in a new location

1 https://www.investopedia.com/terms/b/budget.asp
Financial Statements เบื้องต้นใน Power BI

การพยากรณ์ทางการเงิน

การพยากรณ์ทางการเงิน

  • การประมาณการผลลัพธ์ทางการเงินในอนาคต
  • อ้างอิงจากข้อมูลในอดีต
  • อัปเดตรายเดือนหรือรายไตรมาส

ประโยชน์

  • ช่วยให้ดำเนินการได้ทันท่วงที
    • สร้างขึ้นเพื่อเป้าหมายระยะสั้นและระยะยาว

ตัวอย่าง

  • ผลกระทบของสภาพอากาศดีต่อจำนวนเครื่องคั้นน้ำผลไม้

Lemonade and juice store with sun in a new location

Financial Statements เบื้องต้นใน Power BI

งบประมาณ vs. การพยากรณ์

งบประมาณ: จัดทำเพื่อบรรลุเป้าหมาย (รายปี)

การพยากรณ์ทางการเงิน: ประเมินว่าจะบรรลุเป้าหมายงบประมาณหรือไม่ (ปรับปรุงบ่อยครั้ง)

ตัวอย่าง

  • งบประมาณตั้งค่าไว้ $200 สำหรับเครื่องคั้นน้ำผลไม้ในปีนี้ (สินทรัพย์)
  • เจ้าของวางแผนลงทุนเงินส่วนตัว $100 ซื้อเครื่องคั้นน้ำผลไม้ใหม่ 2 เครื่อง
  • สินทรัพย์รวมสำหรับเครื่องคั้นน้ำผลไม้เป็น $300 แทนที่จะเป็น $200

Lemonade and juice store with sun in a new location

Financial Statements เบื้องต้นใน Power BI

ความแปรปรวนของงบประมาณ

Budget Variance = Actuals - Budget

ไดอะแกรมแสดงสมการบัญชีพื้นฐาน

ตัวอย่าง

  • ซื้อเครื่องคั้นน้ำผลไม้มากกว่าที่คาดไว้โดยใช้เงินของเจ้าของ ($100)
  • Assets = Liabilities + Owner's Equity
  • $100 = 0 + $100

Image of multiple juicers

Financial Statements เบื้องต้นใน Power BI

มาฝึกกันเถอะ!

Financial Statements เบื้องต้นใน Power BI

Preparing Video For Download...