Бюджетне планування

Вступ до фінансової звітності в Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Підсумок фінансової звітності

Баланс

Відповідає бухгалтерському рівнянню
Знімок того, що компанія має і винна
Assets = Liabilities + Owner's Equity

Звіт про прибутки і збитки

Дохід і витрати за певний період
Містить ключові показники, зокрема
- Gross Revenue і Net Revenue
- Gross Profit і Net Profit
- EBITDA

Чому бюджет важливий

Бюджет

Формальний фінплан, що щороку закріплює цілі компанії

Переваги

Зменшує фінансові сюрпризи
Узгоджує діяльність і фокусує на майбутніх цілях

Приклад

Корисно під час розширення нашого магазину лимонаду та соків у нові локації

Бюджет

Бюджетний баланс

Плануйте очікувані витрати та боргові зобов'язання (часто щорічно)
Спирайтеся на бюджет попереднього й поточного років
Враховуйте майбутні зміни в компанії

Приклад

Наступного року ми беремо кредит $1000 для інвестування в нову ятку з лимонадом.
Це можна закласти в бюджет
Assets = Liabilities + Owner's Equity
$1000 = $1000 + $0

Магазин лимонаду та соків у новій локації

Аналіз фактів і бюджету

Бюджет

Оціночна сума за період ($1000 на ятку з лимонадом)

Факт

Точна сума за період
($1100 на ятку з лимонадом)

Аналіз «Факт vs Бюджет»

Ефективність і точність фінансів
Прогнозування майбутніх результатів

Магазин лимонаду та соків у новій локації

¹ https://www.investopedia.com/terms/b/budget.asp

Фінансове прогнозування

Фінансове прогнозування

Оцінка майбутніх фінансових результатів
На основі історичних даних
Щомісячні або щоквартальні оновлення

Переваги

Дає оновлення для негайних дій
- Створюється для коротких довгострокових цілей

Приклад

Вплив хорошої погоди на кількість соковижималок

Магазин лимонаду та соків із сонцем у новій локації

Бюджетування vs прогнозування

Бюджет: створюється для досягнення цілей (щорічно)

Фінансове прогнозування: визначає, чи буде досягнуто цілей бюджету (часто переглядається)

Приклад

Бюджетом на рік передбачено $200 на соковижималки (активи).
Власник планує інвестувати $100 власних коштів у дві нові соковижималки.
Разом активи на соковижималки — $300 замість $200.

Магазин лимонаду та соків із сонцем у новій локації

Відхилення від бюджету

Budget Variance = Actuals - Budget

Діаграма базового бухгалтерського рівняння.

Приклад

Купили більше соковижималок, ніж очікували, за кошти власника ($100).
Assets = Liabilities + Owner's Equity
$100 = 0 + $100

Зображення кількох соковижималок

Давайте потренуємось!

Вступ до фінансової звітності в Power BI