Плановий і прогнозний звіт про прибутки та збитки

Вступ до фінансової звітності в Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Плановий звіт про прибутки та збитки

Звіт про прибутки та збитки

Визначає збиток чи прибуток

Плановий звіт про прибутки та збитки

Показує очікувану рентабельність
Основа для оцінювання результатів компанії
Дані для негайних управлінських дій

Круте зображення звіту про прибутки та збитки

¹ Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2018.

Ключові метрики звіту про прибутки та збитки

Валовий дохід

Загальна виручка

Чистий дохід

Виручка, що лишається від продажів
Net Revenue = Gross Revenue - Discounts - Returns

Валовий прибуток

Прибуток після віднімання COGS
Gross profit = Net Revenue - COGS

Чистий прибуток

Прибуток після віднімання всіх витрат
Net profit = Gross profit - Expenses

Планова собівартість проданих товарів

COGS: витрати на виробництво товарів, які продає компанія
Плановий COGS: оцінка витрат на матеріали та працю на наступний рік
Ключова метрика для вибору стратегії

Приклад

Ціни на лимони зростають
--> Підвищити ціну на лимонад

Малюнок: чоловік намагається контролювати рівні витрат на індикаторі.

Прогнозний звіт про прибутки та збитки

Фінансове прогнозування

Оцінка майбутніх фінансових результатів

Приклад

Бюджет: $2000 валового доходу
Посеред року: $1200 валового доходу
Прогноз валового доходу: $2400.

Лимонадна та сокова ятка з сонцем у новій локації

Бюджетне відхилення

Budget Variance = Actuals - Budget

Сприятливе: фактичний показник кращий за бюджет

Більше доходу, ніж очікувалось
Менше витрат, ніж очікувалось

Негативне: фактичний показник гірший за бюджет

Менше доходу, ніж очікувалось
Більше витрат, ніж очікувалось

Приклад: сприятливе відхилення

$2400 - $2000 = $400

Кілька яток з лимонадом

Давайте потренуємось!

Вступ до фінансової звітності в Power BI

Preparing Video For Download...