Баланс

Вступ до фінансової звітності в Power BI

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

Очікування

  • Це курс середнього рівня
    • Ви знайомі з DAX і моделюванням даних у Power BI

  • Передумови

    1. Вступ до DAX у Power BI
    2. Моделювання даних у Power BI

  • Досвід у фінансах не потрібен!

Вступ до фінансової звітності в Power BI

Вступ до фінансової звітності

Зображення 4 фінансових звітів: Баланс, Звіт про прибутки і збитки, Рух грошових коштів і Звіт про власний капітал

1 https://www.investopedia.com/terms/f/financial-statements.asp
Вступ до фінансової звітності в Power BI

Вступ до фінансової звітності

Звіт про прибутки і збитки та баланс

Вступ до фінансової звітності в Power BI

Бухгалтерське рівняння

Схема базового бухгалтерського рівняння.

  • Охоплює фінансову інформацію компанії
  • Є основою для фінансових звітів
  • Обидві сторони рівняння мають бути рівні
  • Критично для розуміння Balance Sheet
Вступ до фінансової звітності в Power BI

Активи

Ресурс, що належить бізнесу

  • Довгострокові активи — важко перетворити на гроші протягом року.
    • Обладнання
    • Нерухомість
  • Оборотні активи — гроші або легко конвертуються в гроші за рік.
    • Готівка
    • Запаси

Усього активів = Довгострокові активи + Оборотні активи

Фото автомобілів у майстерні

Вступ до фінансової звітності в Power BI

Зобов'язання

  • Вимоги до активів (борги та зобов'язання)
    • Кредитори (особи, яким заборгували)
    • Кредиторська заборгованість (неоплачені рахунки)
    • Векселі до сплати (позики)
    • Зарплата та оплата праці до сплати

Фото кредитної угоди.

Вступ до фінансової звітності в Power BI

Власний капітал

Вимога власників на активи

  • Інвестиції власника
    • Власний (або акціонерний) капітал
    • Вилучення власника

Кожен бере шматок пирога

Вступ до фінансової звітності в Power BI

Підсумок бухгалтерського рівняння

Схема базового бухгалтерського рівняння.

  1. Активи — ресурси, що належать компанії.
  2. Зобов'язання — борги компанії.
  3. Власний капітал — кошти, внесені власниками (мінус вилучені).
Вступ до фінансової звітності в Power BI

Відкриваємо лімонадний бізнес

лемонадний кіоск

  • Assets = Liabilities + Owners' Equity
  • Ви інвестуєте $100, щоб відкрити кіоск з лимонадом.
  • 100 = 0 + 100
  • Ви берете позику $500 для покупки професійного обладнання та морозильної камери
  • 600 = 500 + 100
Вступ до фінансової звітності в Power BI

Баланс

Баланс

  • Показує активи, зобов'язання та власний капітал
  • Знімок фінансового стану на конкретний момент
  • Відповідає бухгалтерському рівнянню
  • Показує, що компанія має і що винна
Вступ до фінансової звітності в Power BI

Larry's Automotive

Інженер аналізує дані на iPad в автокомпанії

Вступ до фінансової звітності в Power BI

Давайте потренуємось!

Вступ до фінансової звітності в Power BI

Preparing Video For Download...