Коефіцієнти ліквідності

Вступ до фінансової звітності в Power BI

Nikisha Alcindor

Data Scientist and Investor

Показники ефективності

Ключові показники ефективності (KPI) — набір вимірів для оцінювання результатів компанії.

  • Визначаються компанією
  • Корисні за чітких визначень

Зображення графіка амортизації

1 https://www.investopedia.com/ask/answers/06/amortizationvsdepreciation.asp
Вступ до фінансової звітності в Power BI

Аналіз фінансових коефіцієнтів

Взаємозв'язок між вибраними статтями фінансової звітності.

  • Коефіцієнти ліквідності
  • Коефіцієнти рентабельності

Зображення монет, на передньому плані — лінійний графік, що зростає

1 Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2015.
Вступ до фінансової звітності в Power BI

Коефіцієнти ліквідності

  • Короткострокова здатність компанії сплачувати зобов'язання
  • Приклад:
    • Щомісяця — оренда, студентський кредит, автокредит
    • Ліквідність — здатність сплачувати ці рахунки
  • Три основні коефіцієнти ліквідності:
    • Поточний коефіцієнт
    • Кислотний тест
    • Оборотність запасів

Зображення людини з купою грошей

Вступ до фінансової звітності в Power BI

Поточний коефіцієнт

  • Порівнює поточні активи з поточними зобов'язаннями
  • Вимірює короткострокову здатність погашати борг

Рівняння поточного коефіцієнта

Приклад поточного коефіцієнта

Баланс Larry's Automotive

1 Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2015.
Вступ до фінансової звітності в Power BI

Кислотний тест

  • Вимірює короткострокову ліквідність

Рівняння кислотного тесту

Приклад кислотного тесту

Баланс із виділеними статтями

1 Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2015.
Вступ до фінансової звітності в Power BI

Оборотність запасів

  • Показує, скільки разів запаси продаються за певний період.

Формула оборотності запасів

Приклад розрахунку оборотності запасів

  • Дні в запасах365 / 2.3 = кожні 159 днів

Баланс і звіт про прибутки та збитки

1 Weygandt, Jerry J., et al. Accounting Principles, John Wiley & Sons, 2015.
Вступ до фінансової звітності в Power BI

Давайте потренуємось!

Вступ до фінансової звітності в Power BI

Preparing Video For Download...