Kassaflödesanalys

Analysera finansiella rapporter i Python

Rohan Chatterjee

Risk Modeler

Visa mig pengarna!

Periodiserad redovisning

  • Transaktioner bokförs i resultaträkningen när de äger rum, inte när betalning sker

Kassaflödesanalys

  • Visar företagets likvida medel under en (finansiell) period
  • Registrerar transaktioner när betalning sker
  • Poster i kassaflödesanalysen är kopplade till resultaträkning och balansräkning
  • Det är ändå ett separat finansiellt dokument
Analysera finansiella rapporter i Python

Typer av kassaflödesanalys

Det finns två sätt att upprätta en kassaflödesanalys:

  • Indirekt metod: Utgår från periodiserad redovisning – revisorn börjar med nettoresultatet (eller förlusten) och justerar upp eller ned beroende på kontanttransaktioner
  • Direkt metod: Kontanttransaktioner registreras när de äger rum

Eftersom de flesta företag använder periodiserad redovisning fokuserar vi på den indirekta metoden.

Analysera finansiella rapporter i Python

Kassaflödesanalysens struktur

Kassaflödesanalysen delas vanligtvis in i tre delar:

  • Kassaflöde från löpande verksamhet
  • Kassaflöde från investeringsverksamhet
  • Kassaflöde från finansieringsverksamhet
Analysera finansiella rapporter i Python

Kassaflöde från löpande verksamhet

  • Fokuserar på kassaflöden i kärnverksamheten
  • Kundfordringar
    • Kunder betalar vid ett senare tillfälle
    • En ökning av kundfordringar är ett kassautflöde eftersom fler kunder köpt på kredit
  • Leverantörsskulder
    • En ökning av leverantörsskulder är ett kassainflöde

Bild som visar kassaflöde från löpande verksamhet. Ökning av kundfordringar visas som ett kassautflöde och leverantörsskulder som ett kassainflöde.

Analysera finansiella rapporter i Python

Kassaflöde från investeringsverksamhet

  • Fokuserar på kassaflöden från företagets investeringsverksamhet
  • Investeringar som genererar likvida medel är ett kassainflöde
  • Köp av mark, byggnader och utrustning (med kontanter) är ett kassautflöde

Visar kassaflöden från investeringsverksamhet. Likvida medel från investeringar är ett kassainflöde och likvida medel som används för köp av mark, byggnader och utrustning är ett kassautflöde.

Analysera finansiella rapporter i Python

Kassaflöde från finansieringsverksamhet

  • Fokuserar på kassaflöden från företagets finansieringsverksamhet
  • Utdelningar som betalas kontant till företagets investerare är ett kassautflöde

Bilden visar kassaflöde från finansieringsverksamhet. Utdelningar som betalas ut kontant är ett kassautflöde.

Analysera finansiella rapporter i Python

Kassaflödesanalysen samlad

Bilden sammanställer kassaflödesanalysens olika delar. Den innehåller kassaflöde från löpande verksamhet, investeringsverksamhet och finansieringsverksamhet. Posterna under respektive avsnitt är desamma som när avsnitten behandlas i detalj tidigare.

Analysera finansiella rapporter i Python

Nu kör vi en övning!

Analysera finansiella rapporter i Python

Preparing Video For Download...