อัตราส่วนทางการเงินจากงบดุล
การวิเคราะห์งบการเงินด้วย Python
Rohan Chatterjee
Risk modeler
อัตราส่วนสภาพคล่อง (Current ratio)
- สัดส่วนของสินทรัพย์หมุนเวียนต่อหนี้สินหมุนเวียน
- วัดความสามารถในการชำระภาระระยะสั้น
- อัตราส่วนมากกว่า 1 ถือว่าดี
สูตร:
$$\dfrac{\text{Current assets}}{\text{Current liabilities}}$$
อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (Debt-to-equity ratio)
สัดส่วนหนี้สินรวมของบริษัทต่อเงินลงทุนของเจ้าของ
วัดสัดส่วนเงินจากภายนอกเทียบกับเงินของเจ้าของที่ใช้ดำเนินงาน
บริษัทที่พึ่งพาหนี้สูงเรียกว่า leveraged companies
สูตร:
$$\dfrac{\text{Total liabilities}}{\text{Total shareholders' equity}}$$
อัตราทวีคูณส่วนของผู้ถือหุ้น (Equity multiplier ratio)
สัดส่วนสินทรัพย์รวมของบริษัทต่อเงินลงทุนของเจ้าของ
วัดว่าสินทรัพย์ได้รับการสนับสนุนจากเจ้าของมากเพียงใด
อัตราส่วนต่ำหมายความว่าบริษัทใช้หนี้สินเป็นแหล่งเงินทุนสินทรัพย์มากกว่า
สูตร:
$$\dfrac{\text{Total assets}}{\text{Total shareholders' equity}}$$
อัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์ (Debt-to-assets ratio)
- สัดส่วนหนี้สินรวมต่อสินทรัพย์รวมของบริษัท
- คล้ายกับ current ratio
- วัดว่าบริษัทมีสินทรัพย์รวมเพียงพอต่อการชำระหนี้หรือไม่
สูตร:
$$\dfrac{\text{Total liabilities}}{\text{Total assets}}$$
กลุ่มของอัตราส่วนทางการเงิน
อัตราส่วนสภาพคล่อง (Liquidity ratio)
- วัดความสามารถในการชำระภาระทางการเงินระยะสั้น เช่น
- Current ratio
อัตราส่วนเลเวอเรจ (Leverage ratio)
- แสดงการใช้ส่วนของผู้ถือหุ้นและหนี้สินในการดำเนินงาน เช่น
- Debt-to-equity ratio
- Equity multiplier ratio
อัตราส่วนความสามารถชำระหนี้ (Solvency ratio)
- วัดความมั่นคงทางการเงินของบริษัท
- แสดงว่าบริษัทสามารถชำระภาระทางการเงินโดยรวมได้หรือไม่ เช่น
- Debt-to-assets ratio
มาฝึกกันเถอะ!
การวิเคราะห์งบการเงินด้วย Python
